邹老师：回复爱笑的流沙C、国家统一的会计制度

罗老师：回复PM开办费，计入管理费用-开办费

PM：回复罗老师 那要不要分摊呢?

罗老师：回复PM不用，正式经营的是偶计入当期损益即可。

FINE &赵娜：回复王雁鸣老师 老师企业会计准则存货跌价准备是过科目，最后转入营业外支出，其他应收款和管理费用对吧。 小企业会计准则却不能计入管理费用。其他两个科目可以寄计入

王雁鸣老师：回复FINE &赵娜您好，存货损失，可以转入存货跌价准备，其他应收款和管理费用。企业会计准则存货跌价准备是过渡科目，最后转入资产减值损失，对的。 小企业会计准则，却不能计入管理费用，其他应收款和营业外支出两个科目可以记入。

雨滴：回复meizi老师 我们公司用的是小企业会计准则 印花税我记到管理费用可以吗？

meizi老师：回复雨滴你好 需要计入税金及附加的

Kalen Wu：回复王晶老师 怎么一样啦，财务主管的工作内容哪些呢

王晶老师：回复Kalen Wu只是企业设定的叫法不同，企业一般回设定主管，经理，和总监，主管内容也要看企业内部分工了，一般可能涉及分派一些财务任务

Kalen Wu：回复王晶老师 但是小型微利企业就一个会计，一个出纳

王晶老师：回复Kalen Wu嗯嗯，小规模的是这样的，这个会计就把所有财务方面的工作全做了，报税，开票，做账

Kalen Wu：回复王晶老师 我公司就我一个会计，以下是我的工作内容 1.收集、整理、检查、装订凭证和票据类。 2.填制记账凭证（列如：银行/现金/承兑汇票/采购/销售/外加工/结转进项税及进项税转出/结转增值税/计提税金附加/计提出口退税/计提工资/计提折旧/领料/结转制造费用/产品入库/结转销售成本/结转损益/结转本年利润等等）。 3.国地税申报（例如：财报/增值税/城建税、教育费附加、地方教育费附加/印花税/残疾人就业保障金/社保/房产税/土地使用税等等）。 4.企业所得税季报。 5.个税申报。 6.生产企业出口退税等申报。 7.国家网及开发区统计报表申报。 8.应收应付表登记及对账。 9.月初抄税、开增值税发票（含内销和外销）、报完税清卡。 10.进项发票认证及核对。 11.汇算清缴（年度财报/年度纳税申报表/收入/成本支出/期间费用/职工薪酬/资产折旧摊销等等）。 12.工商年报。 13.工资核算及业务员提成核算。 14.租户水电抄表及水电费计算。 15.银行财报（根据客户经理要求）。 16.会计科目余额分析。 17.领导交代的其他工作等等。

王晶老师：回复Kalen Wu嗯嗯，会计的工作都做了，行政的也做了

Kalen Wu：回复王晶老师 这是属于主办会计的工作内容吗

王晶老师：回复Kalen Wu一般会计人员，主板会计都做了呢

Kalen Wu：回复王晶老师 ？啥意思

王晶老师：回复Kalen Wu就是只要涉及财务的都做了，不管是主办会计还是一般会计

拂晓：回复邹老师 借管理费用借其他应收款 贷银行存款贷营业收入吗

邹老师：回复拂晓你好，是这样做分录 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 借；应付职工薪酬—社保， 贷；营业外收入

快乐阳光：回复邹老师 我之前是列管理费用，但现在税务要填张表是为了上金税三期系统的，要填适用会计制度， 我是小的投资咨询有限公司，不知是执行小企业会计准则还是执行企业会计准则？

邹老师：回复快乐阳光这个由企业选择适用，没有强制规定

快乐阳光：回复邹老师 一般是选什么会计制度呢，像我们的小的投资咨询有限公司

快乐阳光：回复邹老师 可公司现在应该执行小企业会计准则

邹老师：回复快乐阳光那你可以就按小企业会计准则执行

快乐阳光：回复邹老师 问题，我个按小企业规则，我做的印花税是入到管理费用了，这个要调整吗，纠在这

邹老师：回复快乐阳光因为你之前是适用企业会计准则计入管理费用并没有错误，后面是因为会计制度变更而计入营业税金及附加，不需要调整

暗旿：回复小菲老师 麻烦老师，我想问一下大概那些公司？

暗旿：回复小菲老师 青岛公司算嘛？

小菲老师：回复暗旿同学，你好 大部分公司都是电算化公司，如果你要具体到某一家公司，需要具体问企业，这属于内部控制