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成本会计期初建账原理
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袁江泉
职称：注册会计师，财税实操讲师
5.00
解题: 0w
引用 @ 左岸 发表的提问：
墓地建设的会计核算，初期投资建设到建成完工的账务处理。
1、首先确定土地性质，是划拨还是集体用地，还是非法占地？ 2、确定墓地的销售方式：按建成的墓穴出售还是面积出售？ 3、明确以上问题后，建议按照房地产开发的成本核算方法核算。
1楼
2023-03-11 14:51:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 可爱的大雁 发表的提问：
原材料期初结存成本和产成品期初结存成本怎么记到一个会计分录里
这个一个是原材料，一个是库存商品（或产成品），都是属于存货，但需要分开核算
2楼
2023-03-11 16:06:34
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 小萝莉 发表的提问：
学校新建账套17年的会不会对前面造成影响？新建科目与原来有变动，那期初数据怎么录入？我们想把原来党建工会分出来，期初数据都是怎么处理？
您好，新建账套，不会对前面有影响的。新建科目有变动的，期初数据还是按原科目录入，在新账中再做调整处理
3楼
2023-03-11 17:14:23
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 天心 发表的提问：
会计年中建账，是否需要设置成本，损益类期初余额？
成本，可能有余额，损益科目没有余额
4楼
2023-03-11 18:42:23
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天心：回复李老师 按会计准则，生产成本余额是否可以为零？
2023-03-11 19:03:32
李老师：回复天心没有在产品就是0
2023-03-11 19:30:06
天心：回复李老师 在会计软件中，在年中建账录入期初余额时，生产成本余额是否会自动加到资产类的总金额中呢，还是在资产类增加一项在产品计入库存商品呢？
2023-03-11 19:57:46
李老师：回复天心直接就有。不用加到库存商品
2023-03-11 20:17:24
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 风中的小蘑菇 发表的提问：
墓地建设的会计核算，初期投资建设到建成完工销售的账务处理
您好同学 这个就是一个工程会计的账，同学你学一下学堂的工程会计就好了
5楼
2023-03-11 19:33:44
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
注会长期股权投资初始投资成本和后续计量的原理是什么
http://www.doc88.com/p-102264853500.html 看看这里的解释
6楼
2023-03-11 20:27:01
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 遇见✊ 发表的提问：
19年未建账，20年初建账，原材料未录入期初数，现原材料是20年3月统计数，怎样写会计分录
那你的建账期初数是怎么平的呢
7楼
2023-03-11 21:56:26
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遇见✊：回复马老师 放了实收资本和本年利润了
2023-03-11 22:26:12
马老师：回复遇见✊那就冲这个 借原材料 贷利润分配-未分配利润
2023-03-11 22:44:02
遇见✊：回复马老师 好的，非常感谢
2023-03-11 22:58:55
马老师：回复遇见✊不客气的 麻烦给老师五星好评谢谢
2023-03-11 23:24:13
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 甜美的招牌 发表的提问：
计算期初原材料实际成本 计算期初结存材料的成本差异
1.材料实际成本=计划成本加材料成本差异2.材料成本差异有正负之分，超支为正，节约为负。3.材料成本差异借方余额为超支差异，贷方余额为节约差异，所以原材料的实际成本=计划成本加(-贷方余额)=52000-1000=51000
8楼
2023-03-11 22:52:43
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文静老师：回复甜美的招牌本期购入材料的成本差异=本期购入的材料实际成本-购入材料计划成本，注意差异一定是用实际-计划，这样算出来就差异=510000-498000=12000 元
2023-03-11 23:16:36
甜美的招牌：回复文静老师 期初结存材料的成本差异怎么算
2023-03-11 23:29:38
文静老师：回复甜美的招牌期初结存材料成本差异等于-1000，是材料成本差异账户的余额，是已知条件
2023-03-11 23:47:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 痴情的御姐 发表的提问：
老师你好，我期初建账后发生了退货如何做会计处理，月末这部分成本怎么结转
你好 你期初是否有库存商品的数量 。 你现在退货 是对方退货给你们 还是你们退货给供应商 之前分录怎么做的
9楼
2023-03-12 00:15:53
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痴情的御姐：回复meizi老师 期初有库存数量，对方退货给我们，我是做的借:库存商品贷:应收账款
2023-03-12 00:36:04
meizi老师：回复痴情的御姐你好 退货给你 。那么你就要冲你之前确定的收入 不是你这样做分录。 应该做 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费 红字 借库存商品贷主营业务成本
2023-03-12 00:59:25
痴情的御姐：回复meizi老师 前面没有做账，期初建账时只有应收账款
2023-03-12 01:23:21
meizi老师：回复痴情的御姐你好 那你们期初的数据准确吗 正常应该是要做收入的 在红冲收入 和库存商品的； 如果没有 先按你的处理。 你最好是核对你的账上情况是否与实际一致
2023-03-12 01:39:40
痴情的御姐：回复meizi老师 是一样的，录入期初时已经核对了的，现在就是不知道这一部分成本怎么结转
2023-03-12 01:53:59
meizi老师：回复痴情的御姐你好 那你主营业务成本是没数据的吗 你如果之前没这个数据 你现在去冲主营业务成本和库存商品 就会负数了
2023-03-12 02:07:36
痴情的御姐：回复meizi老师 现在就是负数，所以是直接上负数吗
2023-03-12 02:30:00
痴情的御姐：回复meizi老师 还有主营业务成本是不是就是按销售均价去乘以销售的数量
2023-03-12 02:55:11
meizi老师：回复痴情的御姐你好 是的 因为你之前主营业务成本最终是结转到本年了利润去了。 你本期没发生成本的 就可能是负数的
2023-03-12 03:12:31
痴情的御姐：回复meizi老师 会计分录怎么做
2023-03-12 03:42:02
meizi老师：回复痴情的御姐你好 分录上面给你写了 应该做 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费 红字 借库存商品贷主营业务成本
2023-03-12 04:09:08
痴情的御姐：回复meizi老师 现在是负数这个不行吗，按负数这个怎么做会计分录
2023-03-12 04:23:16
meizi老师：回复痴情的御姐你好 你先不是退货吗 你退货的分录就要先冲你收入 和对应的冲成本 分录 就是我给你写的这个 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费 红字 借库存商品贷主营业务成本
2023-03-12 04:39:58
痴情的御姐：回复meizi老师 问题是我前期只有应收账款怎么冲收入，没有收入
2023-03-12 05:08:16
meizi老师：回复痴情的御姐你好 冲收入 是在本期收入和成本里面去冲 。 你上期收入 月末已经结转到本年利润去。
2023-03-12 05:30:09
痴情的御姐：回复meizi老师 那我前面做的分录不行吗
2023-03-12 05:43:30
meizi老师：回复痴情的御姐你好 你之前上年的分录就应该要做收入和结转成本 。然后现在因为退货 红冲收入和成本 。这样才一一对应
2023-03-12 06:09:48
痴情的御姐：回复meizi老师 你好，因为前面没有记账，所以现在不知道怎么冲成本
2023-03-12 06:39:05
meizi老师：回复痴情的御姐所以你前面的账务就不对。 你要去调整你往年的账务的。 你建账也得考虑前期的业务情况才行。 不然你直接调整就有可能影响你现在的库存和账面的。
2023-03-12 07:06:00
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.29w
引用 @ 微笑的羊 发表的提问：
期初原材料账户余额反映的是计划成本还是实际成本
您好，这个是实际成本额的哈，材料采购是计划成本
10楼
2023-03-12 01:33:12
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 俊逸的香菇 发表的提问：
年初建账，收入成本，管理费用财务费用都有期初余额吗？
同学你好！都没有的。
11楼
2023-03-12 03:02:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
您好！原会计在建账期初时，将期初金额搞错了，已经跨年，现在如何调整回来？
你好，这个之前不平是不是输入未分配利润，那个科目有问题，通过 未分配利润调对
12楼
2023-03-12 04:25:53
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不忘初心：回复maize老师 所有的科目都可以放在未分配利润中调整吗？
2023-03-12 04:55:31
maize老师：回复不忘初心你好你这个期初建账不平挂未分配利润话，现在就通过这个调正确，
2023-03-12 05:13:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ?fine? 发表的提问：
期初建账时为什么有些会计要把折旧费放入其他业务成本呢
你好 是什么的折旧费放入其他业务成本？
13楼
2023-03-12 05:16:26
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?fine?：回复答疑苏老师 比如我们买了固定资产，每月计提折旧费分录应该是计入管理费用折旧费，贷，累计折旧，但是我们老师给我说期初建账可以把这个固定资产计入其他业务成本
2023-03-12 05:39:58
答疑苏老师：回复?fine?你好 出租的固定资产折旧才计入其他业务成本的
2023-03-12 05:59:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
期初建账之前的的销货，建账后退货怎么做会计处理呢
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
14楼
2023-03-12 06:40:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ 花儿 发表的提问：
知识产权代理公司，之前会计把成本入成了库存商品没有结转成本,期初还有库存商品，我如何作账务处理把期初的库存商品处理了
你好，这些库存商品买来是做什么用的？
15楼
2023-03-12 08:05:04
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郭老师：回复花儿你们还有商品购入吗？
2023-03-12 08:22:43
花儿：回复郭老师 我认为是之前会计记错账了，他把商标注册费之类的，全部入的库存商品，公司根本没有商品购入，
2023-03-12 08:41:30
郭老师：回复花儿那你有收入吗？如果有的话，借主营业务成本，贷库存商品。
2023-03-12 09:09:49
花儿：回复郭老师 有收入，但是现在的收入有它的成本票的
2023-03-12 09:34:58
郭老师：回复花儿Na那对应的收入借主营业务成本贷库存商品，如果是以前年度的，借利润分配未分配利润贷库存商品。
2023-03-12 09:47:05
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