娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

把梦想变成现实：回复辜老师 目前本年利润借方余额，是表示亏损，那就直接借：利润分配――未分配利润 贷：本年利润 就可以了吧？

辜老师：回复把梦想变成现实是的，是这样结转的

把梦想变成现实：回复辜老师 感谢老师耐心解答

辜老师：回复把梦想变成现实好的，客气，帮到你就好

洛杉矶的十点半：回复冉老师 对的，是的

洛杉矶的十点半：回复冉老师 怎么处理才能对上呢

冉老师：回复洛杉矶的十点半这个对不上是正常的，老师在的公司也是的

慕 言：回复邹老师 我们是做二手设备的，现在1月份资产负债表年初余额上有100多万的未分配利润，这是可以的吗？

邹老师：回复慕 言你好，如果实际情况是这样，是可以的

慕 言：回复邹老师 那期末余额上也有未分配利润100多万可以的吗？

邹老师：回复慕 言你好，可以的，没有规定期末未分配利润余额必须是0的

随遇而安：回复邹老师 老师我拍图麻烦你帮我看一下

随遇而安：回复邹老师

邹老师：回复随遇而安好的，麻烦提供一下图片

随遇而安：回复邹老师 报表是结转是弥补过后的利润，凭证结转是当年的利润

随遇而安：回复邹老师 上年的亏损，我在汇算时有调增费用，弥补金额实际上没有那么多，我不知道怎么做了

邹老师：回复随遇而安你好，没有结转之前本年利润科目的余额是多少？

随遇而安：回复邹老师 就是60854.93，老师，是不是凭证上结转的本年利润金额应该的弥补亏损后的金额

邹老师：回复随遇而安你好，不是弥补亏损之后的金额 而是按本年实现的盈利或亏损金额结转 与之前是亏损还是盈利没有关系的

随遇而安：回复邹老师

随遇而安：回复邹老师 就按当年实现的盈利结转，那就对了

邹老师：回复随遇而安你好，是的，与之前年度是盈利多少或者亏损多少是没有关系的

随遇而安：回复邹老师 那老师我们的报表上年亏损和汇算后的亏损有有差额，也不需要做处理，就按汇算过的亏损金额弥补，计提所得税是不是？

邹老师：回复随遇而安你好，报表是会计上的亏损，汇算清缴是税法上的亏损，二者本来就不一致的，不需要处理的 会计上计提所得税是根据账面利润计提，汇算清缴才是根据弥补之后的应纳税所得额计算企业所得税

随遇而安：回复邹老师 其他老师说是按弥补后实际要交的所得税计提

邹老师：回复随遇而安你好，你当地季度预交申报运行弥补之前年度亏损吗？

随遇而安：回复邹老师 而且我看了申报表上面也是可以弥补亏损的

随遇而安：回复邹老师 是的

邹老师：回复随遇而安你好，如果季度预交申报可以弥补亏损，是按弥补亏损之后的金额计提 如果不允许，就是按当年利润表数据计提的

随遇而安：回复邹老师 申报表上就可以填弥补上年亏损金额

邹老师：回复随遇而安你好，那就按 弥补亏损之后的金额计提所得税

行走在一个人的小路上：回复meizi老师 就几元钱的小金额我可以直接冲管理费用不，有没有影响，这个差异看着不舒服

meizi老师：回复行走在一个人的小路上你好     不属于重大差错的直接冲。 你几元的直接处理了。   

行走在一个人的小路上：回复meizi老师 好的，谢了

meizi老师：回复行走在一个人的小路上没事的。 希望能帮到你  满意请给予评价  

夏爽：回复maize老师 提取剩下的要是不分配是继续留在未分配利润吗

maize老师：回复夏爽提取剩下的要是不分配是继续留在未分配利润吗 是的，可以

夏爽：回复maize老师 我年末忘提了，1月份还可以提取吗？怎么做分录

maize老师：回复夏爽原则不影响交税，你这个做1月没有啥问题，利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

夏爽：回复maize老师 可以吧实收资本填上认缴资金，然后其他应收明细做个法人应认缴资金吗

maize老师：回复夏爽这个没有到账最好是不要做借其他应收款 贷实收资本，

夏爽：回复maize老师 上面提示公司为一般纳税人，资产负债所有者不可为零 我该怎么填写报表

maize老师：回复夏爽啥都没有吗，费用没有吗，

夏爽：回复maize老师 买税盘U棒算吗

maize老师：回复夏爽买税盘U棒算吗 算这个是冲掉未分配利润这个，你填写这个负数，

夏爽：回复maize老师 账上分录怎么做

maize老师：回复夏爽借管理费用 开办费，贷其他应付款，借本年利润 贷管理费用 开办费

夏爽：回复maize老师 谢谢汪老师

maize老师：回复夏爽好的，我先回复别的学员了，