熊猫公主：回复邹老师 谢谢老师：但是，自产的和外购分别用哪一个数据作为计算销项税额的依据？

邹老师：回复熊猫公主自产是按市场价格计算 外购按购入商品进项计算对应的销项

暗香：回复袁老师 这笔进入营业外收入，涉及到什么税种

深情的白云：回复邹老师 能再详细点吗

邹老师：回复深情的白云你好，如果是拆迁补偿款，借；银行存款，贷；营业外收入 （这个 就是详细的分录，是针对这个回复有什么疑问吗）

风之浪漫：回复陈诗晗老师 这个题的支出

陈诗晗老师：回复风之浪漫借，营业外支出113 贷，主营业务收入100 应交税费13

风之浪漫：回复陈诗晗老师 那在小企业会计准则下就不存在税会差异是吗

陈诗晗老师：回复风之浪漫这里税都是一样，同学

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 老师：如果按每月1号的中间价来兑换，（12月3日的汇率是人民币6.9431元） 收汇时做：借：银行存款-中国银行-美元户 7892.27 贷：预收账款-JOEL EMDUNDS 7892.27 结汇时做：借：银行存款-中国银行-人民币 54290.27 财务费用-汇兑损益（6.9431-6.879）*7892.27=505.89 贷：银行存款-中国银行-美元户 7892.27 这样做是对的？但是问题是我的第1部预收账款不可能按美元来算吧，是不是要换算成人民币来记账，老师麻烦帮我核对一下金额是否正确，第1次做这个，麻烦啦！

bamboo老师：回复不会游泳的鱼是的 第一笔分录要折算为人民币记账 收汇时做： 借：银行存款-中国银行-美元户 7892.27*6.9431=54796.82 贷：预收账款-JOEL EMDUNDS 54796.82 结汇时做： 借：银行存款-中国银行-人民币 7892.27*6.879=54290.93 财务费用-汇兑损益（7892.27*(6.9431-6.879)=505.89 贷：银行存款-中国银行-美元户 54796.82

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那就是说我把第1个分录折算成人民币来记账，是吧老师！还有就是老师这2笔分录我后面的附件应该以银行那几张单子来粘贴

bamboo老师：回复不会游泳的鱼对的 第1个分录折算成人民币来记账 第一笔根据收汇的单子 第二笔根据结汇的单子

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那老师银行出具涉外收入申报单这个我要做到凭证里面？我银行收汇和结汇的单据有6-7张，全部都要放进去？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼凡是有关的 你不需要单独装订的 都可以作为附件放在凭证后面

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 好的，因为是首单，到时候税局过来核查时我是不是要把凭证拿出来给他们看？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼如果税局过来核查要求你提供资料 你可以把凭证拿出来给他们看

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 好的，老师!那老师我退税时购进的进项发票认证的当月就要进项转出是吗？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼申报完出口退税以后 再做进项税转出 如果是当月转出，您转出的数据也不准确，但是税务局也是认可的

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 不准确怎么理解？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼就是您转出的数据跟退税的数据

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 就是说要等税局那边确认退税金额后，我这边再做进项税转出？

bamboo老师：回复不会游泳的鱼两种方式都可以 税务没有硬性规定

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那种适合一些？申报时收入时增值税主表第9栏和第14栏，附表一第18栏填未开具发票栏，附表二第14栏和第23栏，还有一个增值税减免税申报明细表出口免税这个表都要填写数据吗，老师，第1次申报不太清楚，麻烦老师解答一下，谢谢！

bamboo老师：回复不会游泳的鱼个人比较倾向第一种 填写申报表的话 要根据你的实际业务发生来填的 如果你有未开票收入 那附表一是要填的 我这表的栏次跟你不一样啊

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 好吧，谢谢老师！

bamboo老师：回复不会游泳的鱼比如你说的出口免税 那你的开具出口发票 然后出口退税申报等等

不会游泳的鱼：回复bamboo老师 我们没有开具发票，出口的我们都是形式发票

bamboo老师：回复不会游泳的鱼形式发票也是一样的道理

Rose.y：回复暖暖老师 那请问有没有计入其他应付款的情况？因为我看之前的财务测试款是计入其他应付款

暖暖老师：回复Rose.y你们还要付回去才是其他应付款

Rose.y：回复暖暖老师 那营业外收入也要交销项税吧？才1分钱这样的这金额太小了吧？

暖暖老师：回复Rose.y营业外收入缴纳企业所得税

Rose.y：回复暖暖老师 那分录是？ 借：银行存款 贷：营业外收入

暖暖老师：回复Rose.y是的，1分钱也缴税交不到