基础会计的答案第二版

悠然老师01

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

4.99

解题: 2.81w

学员你好，你的题目不完整的老师没办法判断能不能帮你解决

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董老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.99

解题: 0.61w

第一个题是求递延所得税资产余额，需要计算总的差异。第二个题没看到问题，如果是求余额，肯定和第一题除了数字之外一样。如果是求当期递延所得税，那就用当期的差异来计算递延多所得税和所得税费用

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princess：回复董老师第二个题是写出递延所得税的金额，不管求的是什么都是算出来递延所得税的金额得出来的，至少计算递延所得税的过程是一样的吧

2023-03-12 11:22:59

董老师：回复princess递延所得税不等于递延所得税资产余额，一个是是余额，一个是发生额

2023-03-12 11:41:04

princess：回复董老师在分录里写的都是发生额，但是计算过程是一样的，就是最后考虑一下有没有以前的递延把以前的递延扣减了就是发生额了呀

2023-03-12 11:56:42

董老师：回复princess分录里面都是发生额，这是对的。比如第一题。暂时性差异是300，递延所得税资产余额是300*0.25%=75，上期余额为50，所以本期提25。做相应的分录即可。其实第二种直接用当期的方法很容易出错，如果在一道持续计算递延所得税资产和负债的题目中，应该采取每年末的越减去之前的余额确认最为正确。

2023-03-12 12:17:39

princess：回复董老师第一题老师讲的是不是错的

2023-03-12 12:36:38

董老师：回复princess图中老师讲的是错的，如果我有好几项递延差异，我难道要分到每一个差异去看当期吗，直接汇总差异，然后用余额-上期余额，计算当期递延所得税。该计入其他综合收益或者所得税费用，分别计入就行了。掌握一个主题就行了，那就是每期都按汇总差异计算，然后减上期，不要采用单个差异去计算，既复杂又容易出错，而且如果有的题并没有列出所有的差异，更不好做了。图中老师讲的方法只适用于当期。

2023-03-12 12:57:42

princess：回复董老师好哒，谢谢老师

2023-03-12 13:11:23

董老师：回复princess不用客气，如果满意的话，请给个好评，谢谢！

2023-03-12 13:40:38

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.47w

你好，具体是什么？

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立红老师

职称：中级会计师,税务师

5.00

解题: 8.41w

你好，是选择D 借，长期股权投资——成本3000 贷，银行存款3000

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米caka：回复立红老师还有第二题

2023-03-12 13:32:35

立红老师：回复米caka你好，第二题借，长期股股投资产 50000 贷，银行存款50000 借，应收股利2000 贷，投资收益2000 借，资产减值损失6000 贷，长期股权投资减值准备6000

2023-03-12 13:45:46

朴老师

职称：会计师

4.98

解题: 46.06w

你问得是那个问题呢

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