清脆的薯片：回复朴老师 没有计提，放款时直接一次性扣除了利息

清脆的薯片：回复朴老师 现在是请假老师，这个账务怎么处理，

清脆的薯片：回复朴老师 ？老师？解惑下

朴老师：回复清脆的薯片这个需要先计提再做付款的 借费用科目 贷应付利息 借应付利息 贷银行存款

清脆的薯片：回复朴老师 应付利息会出现借方余额

朴老师：回复清脆的薯片你需要先计提的哦

清脆的薯片：回复朴老师 你计提的是当期的利息，支付的是全年的利息，你这回答的水平。。。。。

朴老师：回复清脆的薯片你计提去年的利息就可以呀 你支付全年的就计提全年的呀

米嘟妈妈：回复雪雪老师 问了四五遍会计学堂老师这个问题，每个老师的答案都不一样，有做其他应收款的，有做应付股利的，还有做所得税费用的，您这还有应付利润，我这只是做股票股利收入需缴纳个税的计提？

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，这个问题没有特定答案，每个老师的理解都不同，合伙企业对外投资取得股息红利，应该按照股息红利缴纳个税， 合伙企业至少要有两名以上合伙人，需要先分后税，意思是再分配给合伙人的同时需要先代扣代扣个税，然后去自然人电子税局扣缴客户申报缴纳。 会计科目不管是计入应付利润或者应付股利科目都好，只是一个过渡科目，只要税不少交即可。

米嘟妈妈：回复雪雪老师 能否先计入其他应收款，等到年终分红，计提时，借：利润分配，贷：应付股利或应付利润，分配时，借：应付股利或应付利润，贷：银行存款

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，取得股息收入应该计入投资收益，等到年终分红，计提时，借：利润分配，贷：应付股利或应付利润，分配时，借：应付股利或应付利润，贷：银行存款

米嘟妈妈：回复雪雪老师 是的，我说的是股息收入的个税计提时计入借：其他应收款，贷：应交税费-个税，缴纳个税时，借：应交税费-个税，贷：银行存款

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，如果按照您这个，其他应收账款是不平的，还需要再做一笔  借：应付利润——**合伙人 贷：其他应收账款，这样的话，才会平的，可以这样做。

米嘟妈妈：回复雪雪老师 对，在分配时，借：应付股利或应付利润，贷：其他应收款，银行存款，您觉得有无必要先计入其他应收款？

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，同学，说实话，没有必要，老师给您的分录是最简洁的分录了，怎么做，您自己决定。

米嘟妈妈：回复雪雪老师 请问应付股利和应付利润有何区别？

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，应付利润是利润分配下的二级明细科目，是提取的就分配的利润金额，应付股利是负债类一级科目，是应付给股东的红利。两者都是利润分配，但两者的用于对象不同。应付股利用于股份有限公司，而应付利润适用于其他类型企业、比如有限责任公司、合伙企业等，应付股利属于流动负债。 这两个科目基本上是一回事。 在《企业会计准则》附录-会计科目和主要账务处理中 ，因企业会计准则发布时是要求在上市公司执行的，鼓励非上市公司执行， 对于上市公司来讲，应付的利润就是股利，所以《企业会计准则》附录-会计科目和主要账务处理中，设置应付股利科目。 2013年生效的《小企业会计准则》附录-会计科目、财务报表和主要账务处理中 ，没有应付股利，设置应付利润科目核算 。因为执行《小企业会计准则》的都是小公司，小公司是肯定没有上市的，所以称不上是应付股利，故将该科目称为应付利润。 公司在设置科目时，可根据公司情况，如果不是上市公司，就用应付利润，如果是上市公司，就用应付股利。 即使是非上市公司，用了应付股利科目，也没什么大关系，两者意思是一样的。 应付利润数据怎么得来 应付利润是指企业除按 税法规定交纳税金外，还必须支付给投资者的利润，作为投资者应分享 所得税后的 利润分配。包括应付国家、单位以及个人投资的利润，企业与其他单位或个人的合作项目支付的利润。 应付利润的数据，根据投资协议、章程或其他约定的办法，按照提取 盈余公积以后 未分配利润计算进行分配的。

深情的冰棍：回复朴老师 是这样的，我把前几年的个人所得税利息股息红利所得都还没算，就在2019年一次性都给算了一下，咧如销售额*2%的基数，我之前做的是借应付利润贷现金

深情的冰棍：回复朴老师 这样做可以吗

朴老师：回复深情的冰棍可以的，可以一块计算的

深情的冰棍：回复朴老师 我给做会计分录借应付利润贷现金

深情的冰棍：回复朴老师 税务管理员说个人所得税股息红利所得是从2018年就不可以这样做了，现在

朴老师：回复深情的冰棍分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%

深情的冰棍：回复朴老师 现在我已经入账了，管理员说我1月份的资产负债表的应付利润金额和10月份的金额不一样的，我做了一笔借应付利润贷现金，所以金额有所变动，现在是企业所得税汇算清缴吗，我要把这笔金额给调出来要怎么处理金额比较大

深情的冰棍：回复朴老师 分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%会计分录要做借未分配利润贷现金吗

朴老师：回复深情的冰棍直接调增就可以了哦