庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

强健的小蝴蝶：回复方亮老师 一年都没计提，应该怎么办呢

方亮老师：回复强健的小蝴蝶现在补计提即可。祝您工作愉快！

田伟：回复郭老师 不是政策水费不让抵扣进账吗

郭老师：回复田伟他可以差额交税，差额交税的意思就是收入减去成本，按这个来交税。

悠悠：回复meizi老师 不是说一般纳税人财务会计准则不能更改吗？可以吗那如果改了，我选报表报送是选月还是季度

meizi老师：回复悠悠你好 这个是可以修改的。 你已经选择备案错误了 就要去修改的。

悠悠：回复meizi老师 那用小企业会计准则，是报送财务报表是按月还是按季，我是一般纳税人

meizi老师：回复悠悠你好 目前的话现在大部分地方财务报表都是季度申报的，个别地方还有月报情况；你就选择季报即可