爱哭泣的向日葵：回复邹老师 如何摊销，押金收回来要怎么处理

邹老师：回复爱哭泣的向日葵按租金收益期限平均摊销 收回押金 借；银行存款等科目 贷；其他应收款

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 租金摊销的会计分录如何做

邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；管理费用等科目 贷；待摊费用

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 能摊销在成本吗

邹老师：回复爱哭泣的向日葵可能计入管理费用，制造费用等科目

幸福妞：回复微微老师 谢谢老师！

微微老师：回复幸福妞不客气，祝您工作顺利，身体健康

嗯????：回复森林老师 支租金时能不能一次性3个月的租金金额计入管理费用-房租，贷：银行

森林老师：回复嗯????同学，你好，三个月的金额不大可以，金额大的最好分摊开的。这个符合权责发生制的要求。

嗯????：回复森林老师 那万一忘记了怎么办呢

森林老师：回复嗯????同学，你好，你就不能忘记，这个是记账的基本要求和素质 。平时拿上小本本记一下

会计学堂：回复邹老师 那付房租和物业管理费呢

邹老师：回复会计学堂你好，借；管理费用——房租，物业管理费，贷；银行存款等科目

会计学堂：回复邹老师 老师我按照所付的款一笔一笔做分录入会帐系统！资产负责表为什么显示不平衡

邹老师：回复会计学堂你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额

会计学堂：回复邹老师 你看得到图吗

邹老师：回复会计学堂你好，你单位是什么原因未分配利润金额没有数据呢？

会计学堂：回复邹老师 管理费用也要接转吗？

邹老师：回复会计学堂你好，损益科目需要结转到本年利润，然后结转到利润分配——未分配利润才是的

偶尔会来：回复郭老师 不是其他应付款？

偶尔会来：回复郭老师 那同一个人挂两个地方

郭老师：回复偶尔会来你好，挂预付吧，同一个人挂一个往来科目

偶尔会来：回复郭老师 我同时付的明年租金及押金，借预付账款，其他应收款，贷银存，对吗

偶尔会来：回复郭老师 那我账上怎么体现出来哪是租金哪是押金呢

郭老师：回复偶尔会来你好，预付是租金，其他应收款是押金

偶尔会来：回复郭老师 但都是同一个人啊

郭老师：回复偶尔会来你好，你做账是分开了不是吗？预付你是说分不开押金和房租吗？房租有发票，押金只有收据，看发票金额就能看出，也是能分开

偶尔会来：回复郭老师 但是打款是一起打款的

郭老师：回复偶尔会来你好，可以一块打款，摊销的时候押金不摊销让他一致挂账，直到退回来

偶尔会来：回复郭老师 那我是不是这样做：借预付账款-张三20000，其他应收款-张三3000，贷银行存款23000

郭老师：回复偶尔会来你好，可以这么做，最好是都记预付

偶尔会来：回复郭老师 谢谢了，租金如果金额不大是否可以做费用支出

郭老师：回复偶尔会来可以

偶尔会来：回复郭老师 好的

郭老师：回复偶尔会来不用客气的

????：回复徐阿富老师 租金与押金一起计入了管理费用 怎么办呢 19年做的

????：回复徐阿富老师 是我单位支付房租及押金

徐阿富老师：回复????你好，那押金部分先调出来 借其他应收款 贷利润分配-未分配利润 或以前年度损益调整

????：回复徐阿富老师 这笔分录应在什么时间填写呢？调整后 我现在年报要做什么操作呢？

徐阿富老师：回复????你好，现在做就好，汇算清缴时纳税调整明细表里 租金的帐载金额要比税收金额小这个金额就行，也就是税收金额大于账面金额

????：回复徐阿富老师 纳税调整明细表中没有租赁 放入其他就可以了吧？ 现在做的凭证是 借 其他应收款 贷 利润分配-未分配利润还是以前年度损益调整? 摘要是什么呢

徐阿富老师：回复????1 在做的凭证是 借 其他应收款 贷 利润分配-未分配利润还是以前年度损益调整 看你执行什么会计准则的，小企业会计准则的可以是利润分配。 2 可填入办公费

????：回复徐阿富老师 手工记账 是否可以去税务更改19年的报表 把押金调整到到其他应收款是否就可以了？

徐阿富老师：回复????你好，那也可以的，没问题

????：回复徐阿富老师 那我更改正确的凭证就是 借 管理费用-开办费（房租） 其他应收款-房租 贷 银行存款 押金一直挂在其他应收款中 待押金退回时再做平对吗？

徐阿富老师：回复????你好，是的吗，没错，对的。不过如果有今年的房租费的，今年部分也可以做的其他应收款

????：回复徐阿富老师 房租费用都是一季度一交 当月直接计入管理费就可以了吧 还必须要摊销吗

徐阿富老师：回复????你好，没有跨年度的直接记入费用可以的，可以不用分摊

????：回复徐阿富老师 19年11月份的房租跨年到了1月底 都计入管理费用里了 能行吗

徐阿富老师：回复????你好，可以是可以，但是汇算清缴要调增

????：回复徐阿富老师 如果摊销呢 我还是更改凭证 3000元三个月的房租 交的时候以及这三个月的摊销凭证都怎么做呢

徐阿富老师：回复????你好，说了，计入预付账款或其他应收款。后面摊销

????：回复徐阿富老师 支付房租 借 其他应收款 贷 银行存款 摊销时 借 管理费用-房租 贷 其他应收款 里面的其他应收款也可以是其他应付款 小企业会计准则用哪个比较合适呢？包括押金

徐阿富老师：回复????你好，先付款的肯定是其他应收款。你的分录对的

????：回复徐阿富老师 谢谢您 还有个问题想再请教您 给加油卡充值的1000元预售卡发票 后期无法再开发票 可以直接计入管理费用 交通费中吗 不计入预付款

徐阿富老师：回复????不可以·只能取得加油小票或者发票才能税前列支，不同的问题麻烦可以重新向我发起提问，谢谢

勿忘初心：回复郭老师 具体分录可以发下？

郭老师：回复勿忘初心借预付贷银行还款，你的房租租金需要按月分摊，借管理费用贷预付。

舒心的小虾米：回复宋生老师 要不要计入长期待摊费用了

宋生老师：回复舒心的小虾米你好！如果一次支付超过1年的费用就计入长期待摊费用

舒心的小虾米：回复宋生老师 租赁期超过一年的计入长期待摊费用？

宋生老师：回复舒心的小虾米你好！是的。超过一年计入长期待摊费用