雷婷：回复文老师 我们管理费下有个绿化费。可以计入这个吗

文老师：回复雷婷您好，有这个科目也可以的，二级科目你们自己设置

益馨：回复懦弱的裙子基本上都实现了网络化办公，除非特殊情况，比如网络不好用的 ，或者税务有重点改革进行培训或者需要报表

学徒：回复月月老师 公司以前是小规模纳税人 18年12月升级成一般纳税人 ①18年10月有一笔错误分录： 借：应收账款 160000 贷：主营业务收入 155339.81 应交税费-应交增值税-销项税额 4660.19 今年发现应收账款应该是150000 ②18年10月有一笔错误分录： 借：应收账款 20000 贷：银行存款 20000 实际上这个是应收应该是应付 而且也收到了对方开过来的发票（普票） 但是当时漏做收到发票的分录 我现在要怎么把这张成本票做进去呢 关于这两笔我现在应该如何调整账务呢

月月老师：回复学徒你好，冲了重新做。之前还按照小规模做。

学徒：回复月月老师 因为某些原因，需要发一笔工资，就是银行存款，银行那个网银转账发走，然后后来呢，我们要用这个收款人的这个银行卡去把这个钱取回来，因为都是我们公司自己人把钱取回来，然后呢，放到库存现金里。然后他是这样写的，就是，首先它是写借管理费用，工资，然后贷 银行存款。然后后来取回来以后呢，那库存现金就多了，就是借现金，然后他还是贷管理费用，工资退回工资，但是他是在借方红字。那同样都是，就是红字。那他说第一个呢是因为跨越式需要冲红，那第二个红字是什么意思呢，为什么第一个跨越就要冲红呢，要记在借方呢，我不太懂，麻烦老师解释下！！

月月老师：回复学徒你好，他的个人银行卡怎么能把公户的钱取走呢

飞雪：回复雨轩老师 为什么不是福利费里面呢？

雨轩老师：回复飞雪不是发给个人了吧，要是发给个人拿回家极速福利费了

飞雪：回复雨轩老师 好

雨轩老师：回复飞雪没事，祝您工作生活愉快

张张：回复小黎老师 人头不一致，看营业执照，从哪看是一般纳税人还是小规模纳税人

小黎老师：回复张张您好，需要登陆电子税务局看下在税务局的备案，认定是一般纳税人还说小规模。或者看下开出发票的税率

张张：回复小黎老师 老板并没有要求我做些什么，也没有题要做内账和外账的事，我还要不要再做内账？只做外帐就可以了

小黎老师：回复张张您好，如果没有，就只做外账就可以了，做两套账对于你来说是有风险的。