山清水秀：回复邹老师 有什么差别吗？是所有权，这两者处理方式是怎样的

邹老师：回复山清水秀你好。有区别。 所有权处置，不是收入（因为是非日常经营活动），但是可能会形成利润，不作为广告费限额计税基础。 使用权收入，需要计入利润总额，可以作为 广告费限额计税基础。

依依：回复萱萱老师 计提利息时分录是，借：银行存款，贷：财务费用，我不太懂为什么计税基础等于未来税前的扣除？

萱萱老师：回复依依你好，国债利息是永久性差异，所以不存在暂时性差异，无需计算计税基础

庸者：回复瑜老师 那为什么不涉及事业支出，有为什么会涉及经营支出，这两个科目弄不明白

瑜老师：回复庸者这个是事业单位会计核算的要求

庸者：回复瑜老师 事业单位会计核算的要求是什么？

瑜老师：回复庸者题目出的就是事业单位核算要求，同学不必纠结这个 在实际做账中按要求做大对应的科目即可

QQ老师：回复光盐你好，你的财务软件应该有辅助的。模块同时启动。

赵小可：回复耀杰老师 老师可以讲的再详细点吗？这个点困扰我很长时间了

耀杰老师：回复赵小可意思就是非同一控制合并的时候，被合并方净资产的账面价值不一定等于公允价值，有可能有一项或多项固定资产账面价不等于公允价，而在处置的时候，对剩余股权的计量需要按照被投资方公允价持续计量

赵小可：回复耀杰老师 老师，非同控成本法购买的时候，不用管被投资方的公允还是账面，哪怕负商誉，也不要做账务处理，就是买多少就计多少账，再说说同控，同控要以母公司认可的被投资方的所有者权益进行计量，认可的这个所有者权益就是购买日被投资公司的公允价值基础上持续计量的可辨认净资产对吗？成本法既然只是期初有个数据，以后都不做变动，期初的那个数和被投资企业的当时的公允价值都没有关系，为什么所有者权益是期初被投资的公允十持续计算的呢

耀杰老师：回复赵小可在个表中的期初数据，但是在合表中跟被投资方公允价持续计算有关系，要按照持续计算后的金额按比例计算

赵小可：回复耀杰老师 老师，我的意思是最初的那个被投资企业的公允价值，和计入成本的价值有什么关系

耀杰老师：回复赵小可被投资企业公允价对成本法核算的个表没影响

赵小可：回复耀杰老师 那持续计量的是公允价值吗，一有公允的变动就调账吗

耀杰老师：回复赵小可持续计量的意思是后续导致所有者权益变动的事项，比如实现净利润，其他综合收益，不过是按照购买日被投资方公允价值计量的

赵小可：回复耀杰老师 您的意思是从购买日开始全程都是被投资方的公允价，有些资产升值了，个表不做，合表要做，对吗？如果有一项固定资产升值了，借固定资产贷资本公积，但是固定资产折旧又会影响利润，这不就又平了吗

耀杰老师：回复赵小可借固定资产贷资本公积这个分录是合并报表资产负债表日的调整分录，在购买日后的资产升值折旧体现在子公司净利润里面，并且不需要调整净利润。回到那句话

耀杰老师：回复赵小可为什么它要按被投资方公允价来计量，第一是因为在非同控合并的情况下，子公司存在资产负债账面价和公允价不同的情况，而母公司以子公司净资产公允价计量长期股权投资，第二是因为处置股权后以权益法核算的，长期股权投资要以被投资方公允价份额与初始投资成本相比较来入账。

张瀞洢：回复meizi老师 但本月的工资还没下来

张瀞洢：回复meizi老师 不知道具体的数

meizi老师：回复张瀞洢你好 那你可以参考上月工资来计提 到时确定了有差异就调整计提

无心自来福：回复马老师 老师，能举个例子吗，不懂

马老师：回复无心自来福例如 库存商品科目如果是单一辅助核算  那你就在供应商  重量   单价   这里选择一个辅助 多辅助的话就可以根据需要全部设置选择