maize老师：回复欢欢工程施工xx 成本xx项目 这样，

欢欢：回复maize老师 这样呀，工程施工-xx 项目-直接材料，是指按照项目来设置会计科目是吗？

maize老师：回复欢欢这个xx项目一般是设置最后面这样，你到时候多几个项目 可以只设置最后一级科目这样方便点，

淡定的柜子：回复朴老师 老师，能不能举个例子，谢谢啦

朴老师：回复淡定的柜子收入准则对商品销售收入、劳务收入的确定规定的原则： 企业已将商品所有权上的主要风险的报酬转移给购货方； 企业既没有保留通常与所有相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关经济利益能够流入企业； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 注：以上条件必须同时满足，才能确认收入，任何一条件没有满足，既使收到贷款也不确认收入。 商品所有权上的主要风险和报酬是否已转移的判断 收入能否可靠地计量，是确认收入的基本前提；成本不能可靠计量，即使其他条件均已满足，相关的收入也不能确认。

淡定的柜子：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复淡定的柜子满意请给五星好评，谢谢

晴雨下汐七：回复bullet 老师 老师，可以举例子带金额那种，我想知道原材料，生产加工产品然后出售流程然后分录带金额，我就明白了

bullet 老师：回复晴雨下汐七同学你好 ，比如做一个产品，1、从仓库领用的原材料，借：生产成本-原材料  100，贷：原材料 100，                                               2、做这款产品生产拉线人员工资，借：生产成本-人工费，50，贷：应付工资：50，                                               3、车间 维修设备费用，              借：生产成本-制造费用  50，贷：制造费用：50，                                                4、产品做好了，入库：借：库存商品   200                                                                                        贷：生产成本-原材料100                                                                                                 生产成本-人工费50                                                                                                   生产成本-制造费用50，                                                    5、销售这款产品  借：主营业务成   200                                                                                 贷：库存商品   200                                                                              借：应收帐款：   339                                                                                   贷：主营业务收入 300                                                                                           应交税费-应交增值税-销项税39

石竹：回复轶尘老师 噢噢，好的！那除了做账和总公司是一个账套，那其他的问题，比如报税也是和总公司合并报表后一起报吗？还得填关联关系吗？另外分公司可以有自己的基本户吗？

轶尘老师：回复石竹如果非独立核算 那么就是一套张 不需要另外填写其他的关联方

石竹：回复轶尘老师 好的！谢谢老师！那分公司的收入也是进的总公司的银行账户是吗？

轶尘老师：回复石竹是的 并入总公司账户

易文君：回复小云老师 那转销无法收回的备抵法核算的应收账款这句话是什么意思呀

小云老师：回复易文君就是坏账准备实际发生的意思

来来老师：回复红苹果你要不用核算模块 有确实影响结账可以直接在核算模块点月末结账 就是麻烦一点

来来老师：回复红苹果结账前会有测试 你可以看下测试提醒 有哪些问题

红苹果：回复来来老师 月末结不了账，库存系统未结账

来来老师：回复红苹果你点下上边核算字样 进入后看下图这块 点下月末结账看可以不

亦凡：回复代老师 老师，我就弄不明白，物流和交通运输有什么区别？什么样的企业属于物流企业适用6%？什么样的企业属于交通运输适用9%？

代老师：回复亦凡交通运输行业包括铁路、公路、水运、航空四个主要领域，涵盖投资、建设、运营、服务的全产业链条以及客运、货运两大领域。物流行业，泛指针对货物的以运输、储存为主的服务活动，以及支持物流业务的技术、金融等服务环节。

亦凡：回复代老师 交通运输业也有货运，那物流也是对货物的运输？这不重合了吗？到底按6%还是9%？

代老师：回复亦凡物流辅助比如快递业务包括收派及货物运输两个部分，属于混业经营。收派属于物流辅助服务的范围，适用税率为6%；货物运输属于提供交通运输业服务，适用税率为9%。也就是说，同城快递，属于收派。

静-如水：回复东老师 所有的税务都是自己缴纳吗

东老师：回复静-如水对，都是需要自己缴纳

静-如水：回复东老师 企业所得税我们是合并申报的呢

东老师：回复静-如水这个也是得看当地的具体规定。

静-如水：回复东老师 我们在缴纳企业所得税合并财务报表时，是把报表的科目相加就可以吗

静-如水：回复东老师 总分公司的往来只有其他应收款合并范围内往来这一个科目

东老师：回复静-如水不是简单的相加，这个应该是和税务确认的

静-如水：回复东老师 税务咋确认呀？您是说企业所得税分摊吗

东老师：回复静-如水对呀，具体的分摊比例怎么分摊？

静-如水：回复东老师 就由总公司全部承担可不可以呀

东老师：回复静-如水可以啊，汇总到总公司