米哈游：回复暖暖老师 这是18年的事情了，影响了19年的利润了没有关系吗？

暖暖老师：回复米哈游营业外支出用以前年度损益调整科目代替

♡相濡以沫~娟♡：回复辜老师 好的谢谢

辜老师：回复♡相濡以沫~娟♡好的，客气，帮到你就好

邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款

小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗

邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

可可：回复小妍老师 是以前年度的滞纳金，

小妍老师：回复可可您好！是的，计入当期的营业外支出。

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的

牛牛妞妞：回复吴月柳 印花税呢？

吴月柳：回复牛牛妞妞借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

吴作慧：回复郭老师 老师：补交2017年1-3月份工会经费1086，滞纳金：1862.49，现金交税务局，详细会计分录

郭老师：回复吴作慧借以前年度损益调整1086贷应付职工薪酬1086借应付职工薪酬1086营业外支出-滞纳金1862.49贷银存，借利润分配1086贷以前年度损益调整1086

吴作慧：回复郭老师 万分感谢老师‍

郭老师：回复吴作慧不用客气的

吴作慧：回复郭老师 郭老师，利润分配二级科目

郭老师：回复吴作慧未分配利润

吴作慧：回复郭老师 老师以前年度损益调整在哪个科目下面增加

郭老师：回复吴作慧没有得用利润分配做

吴作慧：回复郭老师 老师麻烦帮我详细写一下会计分录

郭老师：回复吴作慧借利润分配1086贷应付职工薪酬1086借应付职工薪酬1086营业外支出-滞纳金1862.49贷银存，

吴作慧：回复郭老师 感谢老师

吴作慧：回复郭老师 在汇算清缴的时候还调吗？

郭老师：回复吴作慧不调整

吴作慧：回复郭老师 老师 急救

吴作慧：回复郭老师 老师急救：昨天咨询你的补交工会经费现在结转完期末余额在贷方，合适不？

郭老师：回复吴作慧那个科目的余额在贷方

吴作慧：回复郭老师

吴作慧：回复郭老师 郭老师你看对不对

吴作慧：回复郭老师 我怎么觉得不对啊

吴作慧：回复郭老师 老师急救

郭老师：回复吴作慧分录对，第二页应改有个贷银存

吴作慧：回复郭老师 第二页有的

吴作慧：回复郭老师 怎么余额方向是不是不对

郭老师：回复吴作慧未分配利润借方余额

路老师：回复九离您好， 借：营业外支出 贷：银行存款