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进项销项结转会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.33w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
如果这个月进项大于销项，结转会计分录怎么做啊。
你好！不需要单独做分录。
1楼
2023-03-11 17:49:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A. 董薇 ?【白给】 发表的提问：
老师您好，我们公司5月只有进项没有销项，那进项用结转吗？6月有销项的话，又该怎么处理会计分录呢？
借转出未交增值税，贷进项税额，6月 做借销项税额 贷转出未交增值税
2楼
2023-03-11 19:14:09
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A. 董薇 ?【白给】：回复maize老师 老师，那就是我5月只做借转出未交增值税贷进项税额，6月正常结转销项税额，销项税额大于留底＋当月的，我再做借转出未交增值税贷未交增值税就可以了是吗？这个差额是当期销项-留底-当期进项对吗？留底这个数在6月的账里是不体现的对吧？
2023-03-11 19:30:34
maize老师：回复A. 董薇 ?【白给】前面是的，是的，这个留底5月体现了，
2023-03-11 19:53:05
A. 董薇 ?【白给】：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-11 20:21:19
maize老师：回复A. 董薇 ?【白给】好的，我先回复别的学员了
2023-03-11 20:50:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 邢程程 发表的提问：
老师，加计递减的会计分录怎么做，月末结转别人只要我结转进项销项和进项转出，那加计抵减的怎么做呢
您好 加计抵减的申报后直接写分录 借：应交税费-未交增值税 贷:其他收益 银行存款
3楼
2023-03-11 20:42:21
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邢程程：回复bamboo老师 就是说9月结转税金的时候不用管加计抵减的金额，10月申报完做你说的那个分录是吧，最后未交增值税就平了
2023-03-11 21:03:16
bamboo老师：回复邢程程是的 您理解正确的
2023-03-11 21:16:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
由于部分原因，18年的进项和销项没有结转，且18年11月申请的退税也没有到款，19年我现在该怎么做会计分录？
您好，您可以补结转，正常结转就可以
4楼
2023-03-11 21:54:45
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小幸运：回复文老师 具体怎么做分录呀？
2023-03-11 22:20:42
文老师：回复小幸运退税是属于什么退税，没有退，多交应该再应交税费对借方，或者挂其他应收款
2023-03-11 22:44:29
小幸运：回复文老师 就是多计算了收入，多交了税，然后申请的退税，所以19年我要怎么结转增值税相关科目啊？
2023-03-11 22:55:20
文老师：回复小幸运就按在群里说的方式结转，吧应交增值税的三级科目进项何销项税额都转平，转到转出未交增值税
2023-03-11 23:06:02
小幸运：回复文老师 那我的退税到银行时，又要怎么做分录呢？
2023-03-11 23:34:02
文老师：回复小幸运借银行存款贷应交税费--未交增值税 借应交税费--未交增值税贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-12 00:02:15
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，进项大于销项，月末结转会计分录怎么做
这样月末不用另作分录。
5楼
2023-03-11 23:17:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ krystal 发表的提问：
月末要把进项销项结转，会计分录怎么做
你好，不需要这样处理的 只需要根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
6楼
2023-03-12 00:42:45
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krystal：回复邹老师 那我期末结转增值税的这些数字该怎么来呢，要不要从销项进项那里来
2023-03-12 01:12:23
邹老师：回复krystal你好，就是每个月增值税申报表的应纳税额，当然是与销项，进项有关
2023-03-12 01:29:21
krystal：回复邹老师 那你们会计学堂里面那个金马商贸的账套就是这样做的啊
2023-03-12 01:51:59
邹老师：回复krystal你好，这样是不对的
2023-03-12 02:09:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 她说 发表的提问：
这个月只有进项没有销项怎么做会计分录？如下月有销项上月的进项如何结转？
1 认证进项了 记进项里 借库存商品 等应交税费应交增值税进项 贷银行存款 没有的可以申报留抵 下期抵扣 2 没有认证的记待认证进项 后面要抵扣的时候认证 借进项贷待认证进项 不清楚的再追问
7楼
2023-03-12 01:32:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
这个月只有进项，没有销项月底是否要结转？结转的会计分录怎么做？
你好，不需要结转未交增值税的
8楼
2023-03-12 02:45:02
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小桥 发表的提问：
年底销项大于进项，结转的会计分录？
你好！ 比如销项税额10，进项税额5
9楼
2023-03-12 03:48:33
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蒋飞老师：回复小桥应交增值税=10-5
2023-03-12 04:09:10
小桥：回复蒋飞老师 麻烦问下结转的会计分录？
2023-03-12 04:33:17
蒋飞老师：回复小桥借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5 贷：应交税费-未交增值税5
2023-03-12 04:57:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
同学你好 购入时 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税；
10楼
2023-03-12 05:16:14
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
11楼
2023-03-12 06:36:56
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Qiu tianyun：回复李老师A 销项和进项月尾都要结转吗？
2023-03-12 06:50:43
李老师A：回复Qiu tianyun你好，同学，是这个意思呀。
2023-03-12 07:02:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小桥 发表的提问：
年底进项税大于销项税，结转的会计分录？
你好 借；应交税费（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
12楼
2023-03-12 07:29:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
进项税额和销项税额每月要结转吗？ 进项一直大于销项 如果结转会计分录怎么做？
您好 进项税额和销项税额每月不要结转 年末的时候一次性结转
13楼
2023-03-12 08:56:46
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bamboo老师：回复欣欣子借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-12 09:23:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ℃ 发表的提问：
结转进销项 会计分录怎么合并写呢
你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
14楼
2023-03-12 09:49:27
全部回复
℃：回复邹老师 两种 销项大于进项和进项大于销项
2023-03-12 10:17:24
邹老师：回复℃你好，销项大于进项 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 进项大于销项 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-03-12 10:32:40
℃：回复邹老师 那待抵扣的进项税额就是上月进项勾选多了留存下来的吗
2023-03-12 10:50:07
邹老师：回复℃你好，待抵扣的进项税额，你是指留抵税额的意思吗 
2023-03-12 11:01:06
℃：回复邹老师 不好意思 我说错了
2023-03-12 11:30:40
邹老师：回复℃你好，那你具体想问的问题是？ 
2023-03-12 11:43:33
℃：回复邹老师 待认证进项税额是 收到了进项票 税额还没有抵扣对吧
2023-03-12 12:08:55
邹老师：回复℃你好，是的，是这样的
2023-03-12 12:20:11
℃：回复邹老师 那我需要把没有抵扣的第二联票拿出来 不订成账本吗
2023-03-12 12:44:41
邹老师：回复℃你好，需要做账，作为相应分录附件的 
2023-03-12 13:11:25
℃：回复邹老师 做账不是有第三联记账凭证吗
2023-03-12 13:40:56
邹老师：回复℃你好，发票联入账（作为附件），抵扣联留存备查（不需要作为附件）
2023-03-12 13:52:24
℃：回复邹老师 不写待认证的分录可以吗 进项多的金额就直接留在进项税额 这样操作可以吗
2023-03-12 14:11:45
邹老师：回复℃你好，发票入账了而没有认证，就需要写待认证进项税额明细科目才是的 
2023-03-12 14:29:00
℃：回复邹老师 那上期有留底税额 这期还需要做结转进销项吗
2023-03-12 14:50:22
邹老师：回复℃你好，每个月都需要根据进项税额，销项税额情况做相应的结转分录 
2023-03-12 15:03:50
℃：回复邹老师 那如果说 上期有留抵税额 这期也勾选了一张票 还是销项大于进项 留抵金额需要做会计分录吗 不做的话借贷不相等了 会计分录就不平了
2023-03-12 15:15:38
邹老师：回复℃你好，上期有留抵税额 ，这期也勾选了一张票 ，是销项大于进项，这期结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-12 15:40:43
℃：回复邹老师 那进项金额我是写本期抵扣的 还需要把上期留抵的也加进去吗 那转出未交增值税是本期需要缴纳的
2023-03-12 16:07:58
邹老师：回复℃你好，这里的进项税额，就是本期认证的进项税额。 不需要把上期留抵的也加进去。 应交税费—应交增值税（转出未交增值税），是二者的差额 
2023-03-12 16:20:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗犷的小刺猬 发表的提问：
月末进项、销项和应交增值税的结转会计分录
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
15楼
2023-03-12 11:12:52
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