年末盈余公积会计分录

王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.37w

您好，首先把本年利润转入利润分配，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润。再根据应该计提的盈余公积金，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配-计提盈余公积金，同时，借：利润分配-计提盈余公积金，贷：盈余公积金。再根据应分配的股利，借；利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，分红时，借：利润分配-应付利润，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税（个人股东）。

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阳光：回复王雁鸣老师老师，你好，那个人股东缴纳个税我如何申报个税，也是在自然人代扣代缴系统里吗？我只计提盈余公积，不分红可以不？

2023-03-12 11:51:44

王雁鸣老师：回复阳光您好，个人股东缴纳个税，也是在自然人代扣代缴系统里，只计提盈余公积，不分红，可以的。

2023-03-12 12:06:31

阳光：回复王雁鸣老师税率是20个点么

2023-03-12 12:34:58

王雁鸣老师：回复阳光您好，是的，个人所得税税率是20%。

2023-03-12 13:01:06

朱立老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 2.05w

（1）企业用盈余公积弥补亏损时：借：盈余公积贷：利润分配----盈余公积补亏（2）年末结转盈余公积补亏时：借：利润分配----盈余公积补亏贷：利润分配----未分配利润。

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朱立老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 2.05w

借盈余公积贷利润分配盈余公积补亏

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文文老师

职称：中级会计师,税务师

4.98

解题: 13.86w

借：未分配利润贷：盈余公积

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凉笙（石宇倩）：回复文文老师关于盈余公积的还需要注意的问题

2023-03-12 15:46:43

文文老师：回复凉笙（石宇倩）直接根据税后利润计提就可以了

2023-03-12 16:06:27

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

5.00

解题: 20.65w

您好借：盈余公积——法定盈余公积等贷：利润分配——盈余公积补亏借：利润分配——盈余公积补亏贷：利润分配——未分配利润

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