皎皎2019：回复郭老师 老师都给我讲讲吗？

郭老师：回复皎皎2019如果是供货商 你们是质量扣款你可以开销售折让发票 红冲收入 支付给税务局的借营业外支出贷银行存款。

李老师：回复爱笑的流沙借营业外支出 贷银行存款

暖阳：回复方老师 开的是法人个人的名字，不是公司的名字呢，是不是不能入外账

方老师：回复暖阳是的，不能入外帐。如果计入了外帐汇算时也要调增。

giggle：回复张伟老师 是不是借：应付职工薪酬 贷：营业外收入 （扣款的金额） 银行存款 ？ 是这样做吗？

张伟老师：回复giggle比如借:应付工资15000 贷: 营业外收入200 现金 14800

成洁然：回复张艳老师 我们公司： 1. 考勤工资+考核工资+奖金=应发工资； 2.应发工资 - 社保-代垫水电费-工衣押金-罚款=实发工资 应发工资，是记入：应付职工薪酬吗？ 那罚款，计入什么科目，请问

张艳老师：回复成洁然建议将罚款计入第一个公式内计算。

成洁然：回复张艳老师 本来是2018年04月的费用，已写报销单，但公司出纳，于2018年10月才付款报销【或者比较多，当月的费用，报销时间，都推延至下月下旬了，那报销单，原件，是放到哪月账簿合适？】

张艳老师：回复成洁然报销的原件，是要作为报销当月的凭证附件的。

成洁然：回复张艳老师 报销当月，指的是出纳付款当月吗？但是，发生那笔费用与实际报销时间不在同一个月，有的甚至相隔几个月

张艳老师：回复成洁然不一定是付款当月，是计入费用科目的月份。这样您举出一个例子，我帮您分析解答，好吗？

成洁然：回复张艳老师 李四，2018年01月购办公用品一批，当月已写报销单，报销单日期：2018年01月02日，而出纳(老板）报销时间为：2018年02月28日（非当月报销），会计做账，此笔费用，是记2018年01月吗？报销单，原件，是应该附在1月凭证，还是2月凭证？

张艳老师：回复成洁然这个情况，就是要计入2月份的凭证中了，重新填写费用报销单的日期。下次再遇到这样跨期报销的业务，可以建议采购人员不填写报销单日期。

成洁然：回复张艳老师 这种情况很多，基本这个的费用报销单，最早下个月报，有的更晚报销

张艳老师：回复成洁然就等实际报销的时候由会计填写上报销单的日期就好了。

成洁然：回复张艳老师 有些，几个月才报销

成洁然：回复张艳老师 费用所属期，不就跳了几个月了吗？

张艳老师：回复成洁然要不然就当月报销时，先挂其他应付款科目，我担心您老板到时更会拖延报销了。