雨厢：回复立红老师 交工会经费的会计科目怎么做

立红老师：回复雨厢同学你好， 借，应付职工薪酬一工会经费； 贷，银行存款；

雨厢：回复立红老师 我没有经过应付职工薪酬科目 也没有计提 直接 借 管理费用 贷 银行存款了 然后第二个月工会经费返还了 我就直接 借银行存款 贷 管理费用 然后利润表里的利润总额和 资产负债表里的未分配利润不一致了 正好差工会经费的金额 是因为我没计提的原因吗

立红老师：回复雨厢同学你好 然后利润表里的利润总额和 资产负债表里的未分配利润不一致了 正好——您 说的是退回的这个月么？

雨厢：回复立红老师 对的 是的

立红老师：回复雨厢同学你好，应是因为将管理费用计入贷方，报表没有取到数；可以计入管理费用借方，用负数；

芹菜菜。：回复张艳老师 过节费发放，难道不是贷银行存款吗

张艳老师：回复芹菜菜。实际发放时： 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款/现金 需要需要并入工资薪金缴纳个人所得税

芹菜菜。：回复张艳老师 老师，我是直接发放的，没有计提，可以 借管理费用—福利费 贷银行存款吗

芹菜菜。：回复张艳老师 直接发放的，可以这样做。不过我觉得还是通过应付职工薪酬--福利费过一下比较好，为以后核算福利费发生额提供方便

张艳老师：回复芹菜菜。