春兰.：回复朴老师 朴老师：是在损益类新增：销售费一级科目，对吗？

朴老师：回复春兰.你在费用科目下面增加就可以了

春兰.：回复朴老师 朴老师：按工程行业建账套，之前的的商品销售收入，商品的销售成本，商品销售税金及附加，我要怎么在新建套里录初始数据？新的账套都没有这个科目了。 1、难道直接把：工程结算收入直接修改成：“主营业务收入”下面设二级科目：商品销售收入，工程结算收入？ 2、直接把：工程结算成本直接修改成：主营业务成本，下面设二级科目：商品销售成本，工程结算成本？ 麻烦朴老师帮我分析一下，谢谢！

朴老师：回复春兰.1.你们不是工程行业的吗

春兰.：回复朴老师 变更前是食品行业，经营范围变更后是工程行业。所以就不知道怎么把之前的产品销售收入和销售成本体现在新的工程行业账套里。

朴老师：回复春兰.你新建账套之前的科目就不用了，用新科目就行

春兰.：回复朴老师 那之前的销售商品的收入，成本和新建账套的的收入就不能一起体现在利润表里了。

春兰.：回复朴老师 企业所得税的时候，手工计算食品和装修行业的主营业务收入和成本，报企业所得税就可以了？

朴老师：回复春兰.嗯，你直接报所得税就可以了

Allure：回复邹老师 速达软件没有看到有待抵扣进项税额的二级科目，自己添加吗？

邹老师：回复Allure是的

Allure：回复邹老师 谢谢！

邹老师：回复Allure不客气。祝你工作愉快

Allure：回复邹老师 谢谢！同样祝福老师工作愉快！

邹老师：回复Allure今后有税务、会计相关问题欢迎来学堂提问

Allure：回复邹老师 好的。请老师多多指教。

邹老师：回复Allure不敢当，相互学习，相互提高

Allure：回复邹老师 老师您好！我是小规模企业。这个月购买了防伪税控开票系统820元，我分录这么做对吗？借：管理费用 820 贷：库存现金 820 然后，同月做分录 借：应交税费——应交增值税 820 贷：管理费用 820

Allure：回复邹老师 因为我不了解递延收益这个科目，所以我想尽量避开。

邹老师：回复Allure就是这样做的

Allure：回复邹老师 谢谢老师，那我可以确定用这样的方法去做了。

邹老师：回复Allure第二个分录是减免的当月做出账务处理

Allure：回复邹老师 好的，清楚了。

邹老师：回复Allure祝你工作愉快

Allure：回复邹老师 祝福老师，工作愉快！

邹老师：回复Allure谢谢 今后如有税务、会计问题欢迎到学堂提问

Allure：回复邹老师 好的，喜欢问邹老师，所给答案和建议来的很快。

邹老师：回复Allure看到学员的提问只要我有时间都会尽快给予回复

Allure：回复邹老师 您好！邹老师，我在8月份取得的税控系统发票，当时我没有抵减增值税，现在或者下个月我还能拿去地税吗？有期限吗？

邹老师：回复Allure发票开具之日起180天内认证抵扣 所以还没有过期

Allure：回复邹老师 这个也需要去认证是吗？还是可以不认证，直接在一般纳税人申报表的附表（税额抵减情况表）里填写抵减内容？

邹老师：回复Allure如果是取得的防伪税控系统设备或者维护费发票 ，不需要认证，直接填表减免就是了

Allure：回复邹老师 我在看鱼跃老师讲解的《增值税全面解说》里，她说：不用去税局认证，认证了还得做进项税额转出。这又怎么理解呢？

邹老师：回复Allure不认证全额减免 认证了就按票面税额抵扣 这是我的理解

Allure：回复邹老师 如果我取得的是增值税专用发票就要去认证了是吗？

邹老师：回复Allure不用认证，没认证全额减免（价税合计金额），认证了就只能抵扣票面税额

Allure：回复邹老师 当然是全额抵减最好不过了。

邹老师：回复Allure是的，所以不需要认证

Allure：回复邹老师 有个题外疑问，如果我不认证税务机关怎么查证我申报的真实性呢？

Allure：回复邹老师 谢谢，邹老师，方便加您的微信吗？问问题比较方便。但愿老师不觉得我烦。呵呵。

邹老师：回复Allure这个你可以放心，一般纳税人首次减免税局会跟服务单位比对的

Allure：回复邹老师 好的，谢谢老师！

邹老师：回复Allure不客气。祝你工作愉快

Allure：回复邹老师 也祝您工作愉快！

邹老师：回复Allure今后有税务、会计方面的问题欢迎到学堂提问

Allure：回复邹老师 非常信赖

邹老师：回复Allure多谢你的肯定

Allure：回复邹老师 您值得嘉许的。

邹老师：回复Allure谢谢

王娟老师：回复会计人生你好，该批商品的单位成本＝（100×6＋10）÷100＝6.1（万元）选项B 是正确的