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帖子
外购礼品送人会计处理
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小菲老师
职称:
中级会计师,税务师
4.96
解题:
9.17w
引用 @
feifei?
发表的提问:
商场外购的无偿赠送给客户的礼品 在购进礼品和赠送时如何做账
同学,你好 你买的时候直接计入销售费用 借:销售费用 贷:银行存款
16楼
2023-03-12 12:08:03
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feifei?:
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小菲老师
不需要视同销售吗
2023-03-12 12:24:23
小菲老师:
回复
feifei?
同学,你好 你买来的时候就知道是要送给客户的,是为了业务上的需求,应该直接计入销售费用 视同销售是我买进来货物,本来是要卖出去的,先做了存货,后来需要赠送,才视同销售
2023-03-12 12:45:18
蒋飞老师
职称:
注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题:
7.05w
引用 @
青青子矜
发表的提问:
酒店行业订餐送礼品怎么做账呢?礼品为外购件
你好! 借:销售费用-广告费 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额)
17楼
2023-03-12 13:09:22
全部回复
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
41.43w
引用 @
婷婷
发表的提问:
外购商品来作为三八节礼品,销售茶叶的时候金额超过好多就可以送,我们采购的三八节礼品可以抵扣进项税不,销售茶叶,及送了礼品我要怎么开销售发票及账务处理
你好,可以抵扣的,你们赠送出去的可以做视同销售。 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 赠送出去的,你可以不用给对方开发票, 借销售费用 贷库存商品 应交税费应交增值税销项。
18楼
2023-03-12 14:21:28
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婷婷:
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郭老师
相当于我没抵扣税对吗,主要是视同销售还是要交税,而且还是按照购买礼品的成本乘13税率交税,进项和销项一样的,相当于只是过了一个路对吗
2023-03-12 14:39:23
郭老师:
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婷婷
你好,对的是的,是这么理解的。
2023-03-12 15:02:43
婷婷:
回复
郭老师
好的,视同销售我报增值税是怎么申报,一般纳税人
2023-03-12 15:29:22
郭老师:
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婷婷
丹丹睡然在13%未开具发票一栏里面填。
2023-03-12 15:41:03
郭老师:
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婷婷
一般纳税人在13%未开具发票一栏里面填写
2023-03-12 16:10:18
婷婷:
回复
郭老师
视同销售我们账上没有做收入,企业所得税汇算的时候我们需要把它加到收入里面的,对应的销售费用可以扣除不
2023-03-12 16:21:23
郭老师:
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婷婷
你好,对的是的,需要再纳税,调整明细表填写视同销售的项目销售费用可以抵扣所得税。
2023-03-12 16:43:06
婷婷:
回复
郭老师
老师,我是没搞懂,我们按照库存商品的成本计算缴纳增值税,年末企业所得税汇算清缴的时候,我们把库存商品的成本当做收入,然后把销售费用当做成本扣除吗,老师
2023-03-12 17:09:17
郭老师:
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婷婷
你好,对的是的,是这么做的。缴纳一次收入,然后抵扣一次成本,你的销售费用还可以抵扣所得税。是这么理解的。
2023-03-12 17:21:48
婷婷:
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郭老师
我们主办会计让我直接做销售费用,然后进项税额,贷方银行存款,不做视同销售交增值税,怎么办,有问题没
2023-03-12 17:32:06
婷婷:
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郭老师
相当于没有视同销售,进项税额又抵扣了
2023-03-12 17:55:00
郭老师:
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婷婷
你好,你们单位销售这些产品吗?
2023-03-12 18:13:47
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.98
解题:
14.66w
引用 @
水晶
发表的提问:
购入的赠送给客户的礼品怎样做账务处理
你好!建议你直接借管理费用-业务宣传费 贷现金。
19楼
2023-03-12 15:18:22
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水晶:
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宋生老师
购买商品赠送的另外一件商品怎样做账务处理?
2023-03-12 15:48:14
宋生老师:
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水晶
您好!借库存商品 贷营业外收入
2023-03-12 16:02:23
水晶:
回复
宋生老师
销售商品赠送的另外一件商品怎样做账务处理?
2023-03-12 16:18:40
宋生老师:
回复
水晶
您好!对于销售方,要看是不是开发票了。一般有2种方式,直接都打5折,还有一种就是一个不要钱,一个全额收 看发票怎么开
2023-03-12 16:34:00
水晶:
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宋生老师
不要钱的那种
2023-03-12 16:50:31
宋生老师:
回复
水晶
你好!你是怎么样开票呢
2023-03-12 17:12:40
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.98
解题:
14.66w
引用 @
花开か半夏
发表的提问:
购买的礼品赠送给外单位个人怎么做分录?
您好!建议你直接借管理费用-交际费/业务宣传费 贷现金等。
20楼
2023-03-12 16:32:19
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花开か半夏:
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宋生老师
赠送给本单位个人借 管理费用一福利费 贷 应付职工薪酬一福利费 对吗?
2023-03-12 16:45:22
宋生老师:
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花开か半夏
您好!是的。就是这样做的。
2023-03-12 16:55:59
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