venus老师：回复有上进心的小松鼠增值税从进销——抵扣——结转——缴纳的分录如下，抵扣分录在第三步： 1、采购分录 借：原材料等 10000 应交税费——应交增值税（进项） 1300 贷：银行存款等 11300 2、销售分录 借：银行存款等 21950 贷：主营业务收入 20000 应交税费——应交增值税（销项） 1950 3、月末计算应缴增值税，也就是抵扣分录 （计算公式：销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项） 1950 贷：应交税费——应交增值税（进项） 1300 应交税金——应交增值税——转出未交增值税 650 4、结转未交增值税 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 650 贷：应交税金——应交增值税——未交税金 650 5、缴纳税费时 借：应交税金——应交增值税——未交税金 650 贷：银行存款 650

会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 发票到了，怎么做啊

邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，取得发票 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目

会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 对不上银行流水单把

邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，如果发票到了，款项没有支付，就挂账应付账款就是了