莉：回复bamboo老师 老师，我们公司目前刚起步，项目还没上来，公司8个员工其中6个工资在总部发放，只有两个人工资在本公司 发放，我平时每月做账没做职工教育经费计提，就直接借：管理费用-职工教育经费 贷：银行存款”，这个教育经费年底可以补提吗？补提的话分录怎么做

bamboo老师：回复莉教育经费年底可以补提 您入账的时候可以向我上面那样写分录 补计提 借 管理费用～职工教育经费 贷 应付职工薪酬～职工教育经费

莉：回复bamboo老师 我做账的时候已经做了借：管理费用-职工教育经费了， 补提又借：借：管理费用-职工教育经费 ，不是重复了吗

bamboo老师：回复莉职工教育经费应该通过应付职工薪酬核算 如果您前面已经做了这样的分录 那做一笔相同的红字 然后根据我写的两笔分录做蓝字

莉：回复bamboo老师 我今年先不计提，明年再计提可以吗

bamboo老师：回复莉今年发生的 应该在今年计提

莉：回复bamboo老师 那我从7月开始计提可以吗？我怕计提多了，挂在那里也用不掉

bamboo老师：回复莉计提多了 年末没有用完 可以冲销掉的

莉：回复bamboo老师 上个月我做了一笔借：管理费用-职工教育经费 100 贷：银行存款 100 如果到年底补提的时候怎么冲？怎么提？还是这个月就把他调过来好？具体会计分录怎么操作？？

bamboo老师：回复莉您这个100是根据实际发生的金额入账么

莉：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复莉那您不需要补计提了啊 只是说您账务处理不规范 没有通过应付职工薪酬科目走账

莉：回复bamboo老师 您刚才不是说要年底冲红？再补提什么的，我觉得乘现在发生笔数不多，能不能再下个月及时补救？免得被查到时还要补提。或者说假如真的忘计提了，像我这种情况怎么冲红，

bamboo老师：回复莉冲红是您多计提了 才冲销 您按照实际发生的金额入账 没有多计提 不需要冲啊 您多计提的 如果没有实际发生 税务也不让您扣除 按实际发生的入账就好了 您要调整分录的话 可以这样 借：管理费用-职工教育经费 -100 贷：银行存款 -100 借 管理费用～职工教育经费 100 贷 应付职工薪酬～职工教育经费 100 借 应付职工薪酬～职工教育经费 100 贷 库存现金等 100

莉：回复bamboo老师 你这个分录借了两笔管理费用100，加上我先前计的一笔100 ，加起来管理费用借方发生数300？？？你重复做了吧

莉：回复bamboo老师 我的意思是我前几个月职工教育经费都没提，这个月想计提职工教育经费，需要不需要补贴以前月份的，如果需要补贴的话会计分录怎么做？？？？？？借 管理费用～职工教育经费 100 贷 应付职工薪酬～职工教育经费 100 借 应付职工薪酬～职工教育经费 100 贷 库存现金等 100 这个分录是正常操作，我知道的，现在就是先前已经借：管理费用去了，怎么补提的问题

bamboo老师：回复莉我一笔红字 一笔蓝字 合计为0 视同没有发生 只要您写的100

bamboo老师：回复莉您以前有职工教育经费发生么

bamboo老师：回复莉如果前面没有实际发生 不需要计提 等到实际发生的时候写分录就好了 实报实销

莉：回复bamboo老师 我们公司刚成立，就发生两笔职工教育经费，直接记到管理费用立面去了，忘记计提了。我想这个月把他补救回来，有没有更简单的方法

bamboo老师：回复莉您做的分录是直接列支了 要计提的话 就写我上面那样的三笔分录

莉：回复bamboo老师 借：管理费用-职工教育经费 -100 贷：银行存款 -100 借 管理费用～职工教育经费 100 贷 应付职工薪酬～职工教育经费 100 借 应付职工薪酬～职工教育经费 100 贷 库存现金等 100 就是说一定要把以前的冲红了，再重新计提。对吗？ 那我还有个问题就是，职工教育经费它是按工资2.5%计提的，我可不可以到年底一次性按实际发生数计提，这样就不存在计提数大于发生数，又要冲红了，我这样理解可以吗？？？

bamboo老师：回复莉通过应付职工薪酬核算的话 您前面已经入账的 是这样处理 您理解正确的 职工教育经费它是按工资8%计提的 可以到年底一次性按实际发生数计提

小纯洁：回复朴老师 老师，就是自己有单子可以做账的那个网址，不是这个。

朴老师：回复小纯洁https://www.kuaizhang.com/ 你好，这个是，你可以保存一下

无花果：回复bamboo老师 一共一万多他个人的，不含其他参展费用

无花果：回复bamboo老师 他的飞机票和住宿票也一起入招待费，

无花果：回复bamboo老师 可以报社外人员费用吗

bamboo老师：回复无花果可以报报社外人员费用 飞机票和住宿票也一起入招待费

无花果：回复bamboo老师 老师，不入招待费入图书订货会也可是吧，除票据还需什么手续吗？入招待费太显眼，不违规吧

bamboo老师：回复无花果不入招待费入图书订货会 税务没有查到的话 没问题 可以把新书发布会相关资料做附件

无花果：回复bamboo老师 那入招侍费社外人是符合要求的，对吗老师

bamboo老师：回复无花果入招侍费社外人是符合要求的

无花果：回复bamboo老师 我以为不是本单位职工不可以报销昵，那老师入哪个科目更好些

bamboo老师：回复无花果外单位的 计入业务招待费比较合适

无花果：回复bamboo老师 刚刚看到，是甘老师，甘老师说可以我就放心了，这个单位我刚来不久，怕把业务做错了，以后上级来审计麻烦

bamboo老师：回复无花果您也可以翻翻前面凭证看前面会计是如何账务处理的

无花果：回复bamboo老师 今年他们是第一年参加北京图书订货会，有展厅又发布了一本新书。

bamboo老师：回复无花果那就计入业务招待费好了 一般外部人员的费用只好计入这个科目 或者营业外支出

无花果：回复bamboo老师 因为我想他也是参加这次图书订货会，所以我最初想法，是把这次参会资料和所有参会费用一起入在囹书订货费这个科目里

bamboo老师：回复无花果如果发生的费用开具单位抬头的发票 可以 如果是个人抬头的发票 还是计入业务招待费比较合适

无花果：回复bamboo老师 谢谢甘老师

bamboo老师：回复无花果不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

无花果：回复bamboo老师 专家老师解答放心，甘老师解答更放心

bamboo老师：回复无花果这个很难说 税务跟审计 会有不同的见解 特别是跨了地区哈

徐阿富老师：回复像雾像雨又像风21年不是31年打错字了不好意思

单薄的月饼：回复袁老师 需不需要进入固定资产？

袁老师：回复单薄的月饼如果金额大的话，可以计固定资产的

：回复Zt。A《基础会计学》

：回复Zt。第一本是注会教材的会计书 当时是看同学报名注会就跟着报名，就买了书来看！ 当时刚开始看是真看不懂，书太厚了

张艳老师：回复Zt。A.《基础会计学》

：回复Zt。小艾上班记

：回复Zt。A.《基础会计学》，A.《基础会计学》

张艳老师：回复Zt。A.《基础会计学》

：回复Zt。我接触的第一本会计书是《会计基础》

：回复Zt。A.《基础会计学》

：回复Zt。A、会计基础

张艳老师：回复Zt。A

：回复Zt。C.《会计学原理》

梅：回复邹老师 已过初会，想考中级

邹老师：回复梅那电算化就跟你没有什么关系了

心雨：回复王雁鸣老师 好的谢谢