拥抱明天：回复辜老师 是我们租别人的房，我们怎么做账冲掉押金的分录，没有房租发票

辜老师：回复拥抱明天借：管理费用 贷：其他应收款

拥抱明天：回复辜老师 没有发票也进费用吗？

辜老师：回复拥抱明天是的，账面是计入费用的，只是没有发票，这个费用不可以税前扣除

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 如何摊销，押金收回来要怎么处理

邹老师：回复爱哭泣的向日葵按租金收益期限平均摊销 收回押金 借；银行存款等科目 贷；其他应收款

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 租金摊销的会计分录如何做

邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；管理费用等科目 贷；待摊费用

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 能摊销在成本吗

邹老师：回复爱哭泣的向日葵可能计入管理费用，制造费用等科目

????：回复徐阿富老师 租金与押金一起计入了管理费用 怎么办呢 19年做的

????：回复徐阿富老师 是我单位支付房租及押金

徐阿富老师：回复????你好，那押金部分先调出来 借其他应收款 贷利润分配-未分配利润 或以前年度损益调整

????：回复徐阿富老师 这笔分录应在什么时间填写呢？调整后 我现在年报要做什么操作呢？

徐阿富老师：回复????你好，现在做就好，汇算清缴时纳税调整明细表里 租金的帐载金额要比税收金额小这个金额就行，也就是税收金额大于账面金额

????：回复徐阿富老师 纳税调整明细表中没有租赁 放入其他就可以了吧？ 现在做的凭证是 借 其他应收款 贷 利润分配-未分配利润还是以前年度损益调整? 摘要是什么呢

徐阿富老师：回复????1 在做的凭证是 借 其他应收款 贷 利润分配-未分配利润还是以前年度损益调整 看你执行什么会计准则的，小企业会计准则的可以是利润分配。 2 可填入办公费

????：回复徐阿富老师 手工记账 是否可以去税务更改19年的报表 把押金调整到到其他应收款是否就可以了？

徐阿富老师：回复????你好，那也可以的，没问题

????：回复徐阿富老师 那我更改正确的凭证就是 借 管理费用-开办费（房租） 其他应收款-房租 贷 银行存款 押金一直挂在其他应收款中 待押金退回时再做平对吗？

徐阿富老师：回复????你好，是的吗，没错，对的。不过如果有今年的房租费的，今年部分也可以做的其他应收款

????：回复徐阿富老师 房租费用都是一季度一交 当月直接计入管理费就可以了吧 还必须要摊销吗

徐阿富老师：回复????你好，没有跨年度的直接记入费用可以的，可以不用分摊

????：回复徐阿富老师 19年11月份的房租跨年到了1月底 都计入管理费用里了 能行吗

徐阿富老师：回复????你好，可以是可以，但是汇算清缴要调增

????：回复徐阿富老师 如果摊销呢 我还是更改凭证 3000元三个月的房租 交的时候以及这三个月的摊销凭证都怎么做呢

徐阿富老师：回复????你好，说了，计入预付账款或其他应收款。后面摊销

????：回复徐阿富老师 支付房租 借 其他应收款 贷 银行存款 摊销时 借 管理费用-房租 贷 其他应收款 里面的其他应收款也可以是其他应付款 小企业会计准则用哪个比较合适呢？包括押金

徐阿富老师：回复????你好，先付款的肯定是其他应收款。你的分录对的

????：回复徐阿富老师 谢谢您 还有个问题想再请教您 给加油卡充值的1000元预售卡发票 后期无法再开发票 可以直接计入管理费用 交通费中吗 不计入预付款

徐阿富老师：回复????不可以·只能取得加油小票或者发票才能税前列支，不同的问题麻烦可以重新向我发起提问，谢谢

琑：回复maize老师 押金之前记的其他应付款，现在收到30000房租，在加上一个月押金4000抵一部分房租，整个分录怎么做啊

maize老师：回复琑借银行 30000 其他应付款 4000 贷预收账款（假设是后面的房租） 主营业务收入，（当月的房租） 应交税费应交增值税，要是后面房租，那这个做借预收账款 贷主营业务收入，

琑：回复maize老师 出租车机打发票可以用公户报销吗？

maize老师：回复琑可以的，这个可以报销，

会计学堂：回复邹老师 那付房租和物业管理费呢

邹老师：回复会计学堂你好，借；管理费用——房租，物业管理费，贷；银行存款等科目

会计学堂：回复邹老师 老师我按照所付的款一笔一笔做分录入会帐系统！资产负责表为什么显示不平衡

邹老师：回复会计学堂你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额

会计学堂：回复邹老师 你看得到图吗

邹老师：回复会计学堂你好，你单位是什么原因未分配利润金额没有数据呢？

会计学堂：回复邹老师 管理费用也要接转吗？

邹老师：回复会计学堂你好，损益科目需要结转到本年利润，然后结转到利润分配——未分配利润才是的

玲老师：回复董丽然后收到房租的发票，按月分摊房租借管理费用等贷预付账款

Night Rose：回复宋生老师 哦 好的 谢谢

宋生老师：回复Night Rose您好！不客气。

学堂用户_ph363367：回复微微老师 后面2个月的房租应该不是直接做进管理费用吧？是做进长期待摊费用吗

微微老师：回复学堂用户_ph363367您好，长期待摊核算的是一年以上的费用，您这不跨年，所以不用长期待摊的。都是同一个会计年度的费用，不会影响下一年的损益，所以直接入费用就可以了

嗯????：回复森林老师 支租金时能不能一次性3个月的租金金额计入管理费用-房租，贷：银行

森林老师：回复嗯????同学，你好，三个月的金额不大可以，金额大的最好分摊开的。这个符合权责发生制的要求。

嗯????：回复森林老师 那万一忘记了怎么办呢

森林老师：回复嗯????同学，你好，你就不能忘记，这个是记账的基本要求和素质 。平时拿上小本本记一下