淡然：回复立红老师 季末计提利息和开出利息发票如何做账会计分录？

立红老师：回复淡然你好，开出发票，借：应收利息 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额）

淡然：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复淡然不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

冉老师：回复夕稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复夕这个有点复杂的，学员

冉老师：回复夕内容有点多，稍等的

冉老师：回复夕老师写完发你的，学员

冉老师：回复夕1、借其他应收款2000 贷库存现金2000  

冉老师：回复夕2、借工程物资-材料采购300*3000=900000 贷银行存款900000

冉老师：回复夕3、借工程物资-材料采购10000%2B600=10600 贷应付账款10600

冉老师：回复夕4、借工程物资-材料采购30000 贷银行存款30000

冉老师：回复夕5、借管理费用1850 库存现金150 贷其他应收款2000

冉老师：回复夕6、借管理费用756 贷库存现金756

冉老师：回复夕7、借工程施工-合同成本-工资 6800  贷：应付职工薪酬6800

冉老师：回复夕8、借工程物资-原材料900000%2B10600=910600 贷工程物资-材料采购910600  

冉老师：回复夕、借工程物资-原材料30000 贷工程物资-材料采购30000

冉老师：回复夕以上是分项的账务处理的

冉老师：回复夕具体的合并的话，是如下的

冉老师：回复夕1、借其他应收款2000 贷库存现金2000 2、借工程物资-材料采购300*3000=900000 贷银行存款900000 3、借工程物资-材料采购10000%2B600=10600 贷应付账款10600 4、借工程物资-材料采购30000 贷银行存款30000 5、借管理费用1850 库存现金150 贷其他应收款2000 6、借管理费用756 贷库存现金756 7、借工程施工-合同成本-工资 6800  贷：应付职工薪酬6800 8、借工程物资-原材料900000%2B10600=910600 贷工程物资-材料采购910600   、借工程物资-原材料30000 贷工程物资-材料采购30000    

冉老师：回复夕以上是全部的解答过程的

冉老师：回复夕这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复夕学员可以看看的，这个

冉老师：回复夕有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复夕祝你工作顺利，学员

夕：回复冉老师 好的，谢谢你

冉老师：回复夕不客气，周末愉快，学员

庄老师：回复暖心贷方表示对方还款

庄老师：回复暖心退货红字冲销，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)用负数

千与千寻：回复小妍老师 企业所得税计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 企业所得税缴纳时： 借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款 个人所得税没有计提，只有缴纳？ 缴纳个税分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 以上对吗？所以企业所得税和个人所得税用了三个会计科目？①应交税费-应交所得税②所得税费用③应交税费-应交个人所得税？

小妍老师：回复千与千寻您好！是的，个人所得税无需计提，在发放工资的时候会体现。 借：应付工资 贷：其他应付款 -社保（公积金） 应交税费-应交个人所得税 银行存款

蓝色梦幻：回复meizi老师 去年；借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交销项税 收到款，借；银行存款 贷；应收账款 今年发现去年多记了别人的收入，要退别人的款10000元

meizi老师：回复蓝色梦幻 你好；        借利润分配-未分配利润 ；应交税费-应交增值税 贷银行存款 

蓝色梦幻：回复meizi老师 好的，谢谢您啦

meizi老师：回复蓝色梦幻 没事的； 希望能帮到你； 满意请给予评价  

蓝色梦幻：回复meizi老师 假如是按照会计准则呢、应该怎么处理

meizi老师：回复蓝色梦幻 你好；       借以前年度损益调整 ；应交税费-应交增值税 贷银行存款    借  利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整 

蓝色梦幻：回复meizi老师 不用冲减收入吗

meizi老师：回复蓝色梦幻 你好； 跨年了。  不能直接冲本年收入