美美，甜甜：回复邹老师 没有取得

邹老师：回复美美，甜甜你好，借：预付账款，贷：银行存款等科目 

美美，甜甜：回复邹老师 下月用计提吗？还是直接入费

邹老师：回复美美，甜甜你好，需要按月摊销计入费用  核算 

叶子：回复bamboo老师 企业没有设预收预付！ 也可以借:预收吗？

bamboo老师：回复叶子你这是支付出去的款 不应该设预收 可以计入应付账款

叶子：回复bamboo老师 那这个应付款项要分12个月给摊平吗？

bamboo老师：回复叶子如果金额不大 是一年的费用 可以一次性计入成本费用 如果金额大 超过一年 就分期摊销

叶子：回复bamboo老师 2万，要分期摊销吗？

叶子：回复bamboo老师 一年

bamboo老师：回复叶子2万 租期一年的话 可以不分期摊销

叶子：回复bamboo老师 那分录怎么做呀？

bamboo老师：回复叶子借：管理费用—租金 贷：库存现金、银行存款等

叶子：回复bamboo老师 哦

bamboo老师：回复叶子嗯嗯 希望能帮到你

伶俐的铃铛：回复maize老师 也可以借：预付账款吧？

maize老师：回复伶俐的铃铛这个超过1年以上，不行，需要做长期待摊费用

九九：回复邹老师 @邹老师:您好，新会计准则不是取消待摊费用了吗？

邹老师：回复九九你好，还是有像这个业务就需要用到这个科目核算的

katlyn：回复bamboo老师 为什么不是借：管理费用-租金，贷：现金/银行存款

bamboo老师：回复katlyn您收到房租发票了没有

katlyn：回复bamboo老师 如果只有收据的情况下是不是只能做其他应收款

bamboo老师：回复katlyn只有收据的情况下是只能做其他应收款 然后可以分期摊销 借：管理费用 贷：其他应付款——暂估

彼岸花：回复小叶老师 开出支票，用以支付购入材料的货款20000元的分录

小叶老师：回复彼岸花借，应付账款20000 贷：银行存款20000

彼岸花：回复小叶老师 1.30日，结算银行存款利息1523元。 2.开出支票，支付下半年房租9500元。 3.收到销货款转账支票8800元。 4.开出支票，用以支付购入材料的货款20000元。 5.开出支票，支付购料的运杂费1000元 6.销售商品并收到货款转账支票13240元。 7.以现金支付公司日常办公费用。 求老师告知这七道题的会计分录。

小叶老师：回复彼岸花1、借：银行存款 贷：财务费用 2、借：预付账款 贷：银行存款 3、借：银行存款 贷：应收账款 4、借：原材料 贷：银行存款 5、借：原材料 贷：银行存款 6、借：银行存款，贷：营业收入 应交税费-应交增值税-销项 7、现：管理费用-办公费 贷：现金

吴宁：回复王超老师 老师，已支付，但是没有发票？

吴宁：回复王超老师 且压一付三。

王超老师：回复吴宁你好，没有发票的话，增值税就不考虑了 押金是另外的 借：其他应收款 贷：银行存款

天堂鸟：回复朴老师 没有 收到

朴老师：回复天堂鸟那就先做往来 借其他应收款贷银行存款

简单：回复宋生老师 老师你好，分摊到每月的会计分录怎么写

宋生老师：回复简单你好!借管理费用-租金等 贷预付账款。

景：回复邹老师 老师计提所得税费用分录怎么做

邹老师：回复景借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税

杏花微雨：回复方老师 2016年没有做过任何房租的计提

方老师：回复杏花微雨借以前年度损益调整 贷银行存款 借未分配利润 贷以前年度损益调整

杏花微雨：回复方老师 以前年度损益调整是在管理费用里吗？没有这个科目是不是赠加一个就可以

方老师：回复杏花微雨没有看看是否能增加，不能增加的话直接用未分配利润科目。