默：回复邹老师 为什么是未交增值税呀 银行不都扣了， 吗

邹老师：回复默缴纳上月税金本来就通过应交税费-未交增值税核算，银行扣了，应交税费也减少了，有什么问题吗

默：回复邹老师 我们是季报小规模纳税人 缴纳增值税的时候 都做了 借 应交税费 -已交增值税 贷 银行

邹老师：回复默小规模通过 应交税费-应交增值税 科目反应发生与缴纳

默：回复邹老师 那为啥第一个问题是 通过已交增值税 来反映

邹老师：回复默我开始以为贵公司是一般纳税人

莉莉：回复张艳老师 一般纳税人怎么做，小规模怎么做

张艳老师：回复莉莉一般纳税人 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 小规模 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款

莉莉：回复张艳老师 怎么会计学堂的老师教我们是做借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 有点儿分不清了

张艳老师：回复莉莉不要这么处理，很简单的，就是上面的分录了。

莉莉：回复张艳老师 请问进项税额转出怎么做分录 老师

张艳老师：回复莉莉举例 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

1659552798：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗

邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了

咩咩：回复邹老师 地税也是应交税费是吧

邹老师：回复咩咩你好，是的