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职工发放福利会计分录
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
发嗲的老虎
发表的提问:
依据职工工资总额的14%计算并以银行存款发放职工福利费,如何如何设置会计分录
你好 借:管理费用等科目 , 贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 , 贷:银行存款
16楼
2023-03-12 13:19:17
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暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.51w
引用 @
Jedi Knight
发表的提问:
以本企业自产产品发放职工福利,消费税会计核算怎么做分录
借:应付职工薪酬 贷:应主营业务收入 应交税费-应交消费税 销项税 借:主营业务成本 贷库存商品
17楼
2023-03-12 14:14:39
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小小霞老师
职称:
初级会计师
4.98
解题:
0.88w
引用 @
简单的星月
发表的提问:
交通补贴有发票,要贴票怎么做分录比较好 方案一是直接放入工资,会计分录: 计提: 借:管理费用-工资 2530 贷:应付职工薪酬-工资 2530 实际发放: 借:应付职工薪酬-工资 2530 贷:库存现金 2530 方案二 是放入福利费,会计分录: 计提: 借:管理费用-工资 2200 -福利费 330 贷:应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 实际发放: 借:应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 贷:库存现金 2530
有发票的话建议走费用。 其实交通补贴随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除.
18楼
2023-03-12 15:44:18
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简单的星月:
回复
小小霞老师
如果走费用,走什么费用比较好,这种贴票走职工福利费可以吗?
2023-03-12 16:04:42
小小霞老师:
回复
简单的星月
你有发票这个属于报销了。 凭票报销的交通费 对于凭票报销的交通费,应按照费用归属部门计入相应的成本和费用明细科目,分录处理如下: 借:管理费用(或销售费用等)—差旅费 贷 :银行存款 计入成本和费用的交通费允许企业所得税税前扣除,个人凭票报销的交通费用由于不在应付职工薪酬范围内,因此无需缴纳个人所得税。
2023-03-12 16:32:55
简单的星月:
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小小霞老师
好的,谢谢啦
2023-03-12 16:54:21
简单的星月:
回复
小小霞老师
老师,还问你一个问题,现金付款必须要盖现金付讫的印章吗?
2023-03-12 17:09:06
小小霞老师:
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简单的星月
按正规的财务流程是需要的。
2023-03-12 17:21:53
简单的星月:
回复
小小霞老师
没有盖这个章的话问题大吗?
2023-03-12 17:50:38
小小霞老师:
回复
简单的星月
您好,这个也不是强制的规定,一般是现金报销的,就盖现金付讫章证明是现金已经支付
2023-03-12 18:12:53
简单的星月:
回复
小小霞老师
好的,谢谢老师
2023-03-12 18:36:09
小小霞老师:
回复
简单的星月
不客气,祝你一切顺利
2023-03-12 19:03:01
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.32w
引用 @
三只小猪
发表的提问:
小企业会计制度,在发放福利时,借:应福职工福利-福利费,贷,现金,月末在统一放在,借:管理费,贷:应该职工福利-福利费??
您好!先做借:管理费用,贷:应付职工薪酬,然后再做,借应付职工薪酬 贷:现金。
19楼
2023-03-12 17:04:22
全部回复
许老师
职称:
注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题:
3.72w
引用 @
森林
发表的提问:
购节日职工福利用茶叶及发放是的分录
借:管理费用等 贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:银行存款
20楼
2023-03-12 18:34:19
全部回复
森林:
回复
许老师
实物发放福利视同销售吗?
2023-03-12 18:59:19
许老师:
回复
森林
这个的话 企业自产产品 发放给职工 视同销售 万的话 不需要哦
2023-03-12 19:11:35
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齐红老师
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官方答疑老师
职称:注册会计师,税务师
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快账的齐红老师
,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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