你好，具体金额多少？是使用小企业准则吗

您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

先入库 借:原材料-A材料，贷银行存款/现金或其它科目 再领用时计入相关科目 研发支出或生产成本

您好！如果当月发生当月支付就不用计提，如果当月发生下月支付就需要在发生的月份先计提。