王宇：回复蒋飞老师 您好，民办非盈利组织老师的工资应该计入业务活动成本—非限定业务活动成本—教职工工资，管理费用是民办非盈利组织行政管理人员的工资。 业务活动成本，是指民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。 管理费用，是指民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用，包括民间非营利组织董事会（或者理事会或者类似权力机构）经费和行政管理人员的工资、奖金、福利费、住房公积金、住房补贴、社会保障费、离退休人员工资及补助，以及办公费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、折旧费、修理费、租赁费、无形资产摊销费、资产盘亏损失、资产减值损失、因预计负债所产生的损失、聘请中介机构费和应偿还的受赠资产等。 那这个呢

蒋飞老师：回复王宇你好！ 工资可以分别记入： 1..从事行政管理工作的老师，工资福利计入管理费用 2..从事教学工作的老师，工资福利计入业务活动成本

爱撒娇的咖啡豆：回复王雁鸣老师 已经捐赠的资产还能退回？退回这100万是如何做账务处理？借:捐赠收入100，贷：银行存款100。期末结转：借：净资产100，贷：捐赠收入100？

王雁鸣老师：回复爱撒娇的咖啡豆您好，是的，可以退回的，您的分录是对的。

爱撒娇的咖啡豆：回复王雁鸣老师 捐赠用于药物开发，也可以说进行营利活动，这就不能体现捐赠的公益性！所以说一直很纠结这100万是否符合捐赠收入。

王雁鸣老师：回复爱撒娇的咖啡豆您好，这个也符合捐赠收入的。

搞怪的彩虹：回复陈诗晗老师 限定性净资产计入未分配利润，非限定性净资产计入盈余公积是吗

陈诗晗老师：回复搞怪的彩虹不是的。 你这两者的总金额90%未分配利润，10%盈余公积。

秦歌：回复紫藤老师 为组织和管理企业生产经营发生的不由客户承担的费用又记入什么科目

紫藤老师：回复秦歌借管理费用 贷 银行存款等

秦歌：回复紫藤老师 由客户承担的费用为何是其它应付款呢老师

紫藤老师：回复秦歌因为客户垫付的，以后支付给客户的

秦歌：回复紫藤老师 老师您看下（1），教材上的意思是，假如这些费用由客户承担就记入合同履约成本吗

紫藤老师：回复秦歌（1）的意思用由客户承担可以记入合同履约成本

羚羊：回复蒋飞老师 那除了发票，还需要什么辅助资料？

蒋飞老师：回复羚羊会议的时间和参会人员。填写参会人员表（参会人员签字）

蒋飞老师：回复羚羊1、提供《会议通知》，证明这个会议的存在 2、单位领导签字批准参加会议的批示，表示是单位同意参会的 3、会务费发票，表示这些钱的确是因参加会议而实际产生并提供报销依据的

蒋飞老师：回复羚羊如果提供不了，那就按招待费报销。

羚羊：回复蒋飞老师 发票是写餐费，不是会务费可以吗

羚羊：回复蒋飞老师 发票是写餐费，不是会务费可以吗

蒋飞老师：回复羚羊如果提供不了，那就按招待费报销。