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税法上折旧与会计折旧
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 晓霞 发表的提问：
会计核算的折旧与税法上的折旧要求相同吗？怎么去提折旧？
您好，相同的。按照折旧的年限去计提 借：管理费用/主营业务成本 贷：累计折旧
1楼
2023-03-12 10:29:46
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 哎哟喂呀9527 发表的提问：
1、不同折旧方法对固定资产折旧总额有没有差异 2、会计折旧额与税收折旧额不一致时如何进行会计与税务处理？
不同折旧方法对固定资产折旧总额有差异 ，会计折旧额与税收折旧额不同时，在清算时分别填入账载金额及税收金额就行
2楼
2023-03-12 11:30:49
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哎哟喂呀9527：回复田老师 那具体的差异是什么
2023-03-12 11:56:00
田老师：回复哎哟喂呀9527一般是有的可以做账，但是不能税前扣除，
2023-03-12 12:17:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 缥缈的网络 发表的提问：
会计上与经济法上累计折旧的区别
会计上是你会计口径，经济法是税法口径。都是要求折旧，会计上的话，按照你实际的一个使用时间来进行折旧，但是税法上它有规定的那个最低折旧年限的要求。
3楼
2023-03-12 12:21:38
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
税法最低折旧年3年 会计折旧4年 填固定资产表上税法折旧可以和会计折旧写成一样吗？
同学你好，这个一般是一样的哈，税法规定了最低是3年，你用4年，这个税法是认的哈。如果规定最低3年，你用了2年，这个税法折旧是按3年算，就和会计上的不一样了
4楼
2023-03-12 13:31:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 发表的提问：
会计折旧年限长于税法折旧年限，前期会计计提折旧大于税法折旧的金额，会计在做汇算申报时未予调整申报，现按税法规定折旧年限已进，会计折旧年限未到期，会计还按会计折旧年限计提折旧， 现在做2014年度所得税申报时，固定资产折旧调整明细表，系统自动会计与税法的折旧差异，请问是否要调增应纳税所得额？
行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
5楼
2023-03-12 14:24:51
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大浪淘沙：回复罗老师 按税法已提折旧完，但会计折旧尚未折旧完，所以本年会计折旧比税法多了5000元，
2023-03-12 14:45:20
大浪淘沙：回复罗老师 问题是那个本年税法折旧要怎么填写，按税法应该填写0，但这样纳税调整栏会自动算出纳税调整金额5000元，
2023-03-12 15:08:13
大浪淘沙：回复罗老师 急急，
2023-03-12 15:36:36
大浪淘沙：回复罗老师 税法年限20年，会计按40年计提，现在20年已过，会计累计折旧小于税法累计折旧，会计本年计提的折旧为5000元，税法本年计提折旧为0，纳税调整栏自动算出纳税调整金额5000元，
2023-03-12 15:59:21
大浪淘沙：回复罗老师 以前会计少计提的折旧会计没有按税做所得调减处理过，
2023-03-12 16:14:55
罗老师：回复大浪淘沙以前没有调整税会差异，那就是税法的折旧年限跟会计的折旧年限一样，都是40年；税法折旧你就一直选40年即可（税法只是规定的最低年限，不是一定就按这个年限折旧，等于或大于最低年限均可。
2023-03-12 16:43:22
大浪淘沙：回复罗老师 就是说可以按税法最低折旧年限计提折旧！
2023-03-12 16:55:27
罗老师：回复大浪淘沙恩
2023-03-12 17:07:36
大浪淘沙：回复罗老师 好的，谢谢！
2023-03-12 17:37:13
罗老师：回复大浪淘沙不客气
2023-03-12 18:05:00
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.93w
引用 @ Yve 发表的提问：
税法折旧和会计上的折旧有什么不同
税法折旧规定最低折旧年限，会计折旧可以在税法最低年限以上选择
6楼
2023-03-12 15:40:11
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
请问：税法折旧年限与预计折旧年限不一样，怎么计算折旧？
你好，可以按照预计折旧年限计算，但是如果低于税法最低年限的部分不能税前抵扣
7楼
2023-03-12 16:52:40
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 肖婷 发表的提问：
税收上加速折旧，但部分资产会计上加速折旧，另一部分资产会计上未加速折旧，如何填写固定资产加速折旧表？比如说A设备会计和税法上加速折旧一致，B设备会计和税法上加速折旧不一样 这该如何填呢？
建固定资产台账，分别列明加速折旧和正常提折旧的统计清单，以便备查
8楼
2023-03-12 17:43:46
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 想要拿证书 发表的提问：
运输工具会计上折旧年限8年，税法上折旧年限4年，可以按税法的4年进行折旧吗
你好，可以按税法的4年进行折旧
9楼
2023-03-12 19:10:23
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想要拿证书：回复小云老师 但是税务总局公告2014年29号第五大点第(二)点“会计折旧年限长于税法规定的最低年限，应按会计折旧年限计算”，这点该如何理解？
2023-03-12 19:22:29
小云老师：回复想要拿证书现在没有这个规定了
2023-03-12 19:42:34
想要拿证书：回复小云老师 这个政策现行有限哦
2023-03-12 20:06:22
想要拿证书：回复小云老师 现行有效
2023-03-12 20:36:08
小云老师：回复想要拿证书同学，你说的这个政策，我们在实际工作中从来没有遇到过。你如果不相信的话，可以去问问你的专管员，在税法上来说，都是规定只要不低于税法的最低年限就可以
2023-03-12 20:46:52
小云老师：回复想要拿证书而会计上折旧多久，属于会计估计，是没有统一标准的
2023-03-12 21:03:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产会计折旧法和税法折旧的分录
借管理费用、制造费用 贷累计折旧
10楼
2023-03-12 20:38:46
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
大货车会计上的折旧年限是几年？税法上得折旧年限是几年？
大货车会计上的折旧年限不低于4年，税法上不低于4年
11楼
2023-03-12 21:37:31
全部回复
飞飞老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 仿佛片刻就要老去 发表的提问：
企业固定资产会计折旧年限如果长于税法规定的最低折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧低于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分，不做纳税调整？
您好，这个题目你可以代入时间去理解，例如：企业按10年计提折旧，税法最低要求折旧年限5年。那么企业每年计算的折旧金额比税法规定的折旧金额要小。企业所得税税前扣除的金额是要小的，没有在税前多扣，所以这部分不需要调整。
12楼
2023-03-12 23:06:55
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ icyblue 发表的提问：
会计折旧年限短于税法折旧年限，现在汇算清缴需要纳税纳税调整，会计做账软件上已提完折旧的资产会计上就不需要处理的吧！未提完折旧的除了调整折旧年限外，累计折旧金额是不是需要调整
您好： 一般来说，调表不调账，调纳税申报表就可以了
13楼
2023-03-13 00:07:26
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icyblue：回复笑笑老师 我做账系统也不用调了吗？
2023-03-13 00:30:13
笑笑老师：回复icyblue您好： 如果没有核算错误，不用调账的
2023-03-13 00:58:12
icyblue：回复笑笑老师 我今早还把原来按三年计提折旧的资产，把年限都改成五年了
2023-03-13 01:18:22
icyblue：回复笑笑老师 涉及到一百多项资产，应该早咨询老师的
2023-03-13 01:31:15
笑笑老师：回复icyblue您好： 这个也没有关系，折旧年限，改也行，不改也行
2023-03-13 01:58:18
icyblue：回复笑笑老师 好的，谢谢
2023-03-13 02:14:49
笑笑老师：回复icyblue您好： 客气，能帮到您就好了
2023-03-13 02:37:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 思 发表的提问：
税务上允许一次性加速折旧5000元以下的固定资产的，会计上还有计提折旧吗？会计可以不计提，一次折旧吗？有什么情况是税法和会计都采取加速折旧的？
可以的，直接计入管理费用吧
14楼
2023-03-13 00:59:54
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.86w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，固定资产账上按会计折旧，税法一次性折旧，年报要填写的折旧表是那几张
同学，你好。固定资产加速折旧填写的是资产折旧。调整明细表。
15楼
2023-03-13 02:09:48
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