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汇算清缴交税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
1楼
2023-03-12 10:54:46
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
2楼
2023-03-12 11:50:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
3楼
2023-03-12 13:05:33
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
4楼
2023-03-12 14:11:56
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-03-12 14:37:54
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-03-12 15:07:52
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-03-12 15:27:26
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-03-12 15:56:57
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-12 16:25:30
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-12 16:44:41
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-03-12 17:13:31
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 小哲 发表的提问：
汇算清缴有交税会计分录怎么做呀
跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　4.缴纳年度汇算清应缴税款 　　借：应交税金--应交企业所得 　　贷：银行存款 　重新分配利润 　　借： 利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
5楼
2023-03-12 15:21:32
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小哲：回复 小企业准则没有以前年度损益调整科目怎么弄呢
2023-03-12 15:44:07
：回复小哲那么可以直接冲减利润分配-未分配利润，不经过以前年度损益调整。
2023-03-12 16:05:58
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
6楼
2023-03-12 16:41:41
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马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
7楼
2023-03-12 17:46:24
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴交1700元税，会计分录是什么？
借，以前年度损益调整贷，银行存款。借，利润分配，未分配利润，贷，以前年度损益调整。
8楼
2023-03-12 18:38:27
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
汇算清缴补交所得税会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
9楼
2023-03-12 20:05:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
10楼
2023-03-12 20:58:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
11楼
2023-03-12 22:16:11
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-03-12 22:45:16
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-03-12 23:13:45
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-03-12 23:42:29
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-03-13 00:02:34
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-03-13 00:28:20
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-13 00:54:27
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-03-13 01:05:34
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-03-13 01:15:48
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-03-13 01:45:02
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-03-13 01:56:49
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-03-13 02:25:18
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-13 02:40:46
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税，会计分录怎么做
同学你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
12楼
2023-03-12 23:24:57
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泮婉琴：回复李雪婷老师 金额是一样的吗
2023-03-12 23:53:04
李雪婷老师：回复泮婉琴同学你好， 如果上年度已经计提了所得税，那么今年只就差额部分补提到以前年度损益调整科目里，所以分录一只是补提的所得税，分录二上交是全部的所得税，比如2019年已经计提了10万所得税，2020年还需要补计提5万，则分录如下 分录一 借：以前年度损益调整 5万 贷：应交税费-应交所得税 5万 借：应交税费-应交所得税 15万 贷：银行存款 15万 借：利润分配-未分配利润 5万 贷：以前年度损益调整5万
2023-03-13 00:08:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
13楼
2023-03-13 00:37:32
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Half 发表的提问：
老师，想问你一下企业汇算清缴补交税的会计分录怎么写合适啊
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
14楼
2023-03-13 01:41:04
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Half：回复maize老师 才200多块，不
2023-03-13 01:59:11
Half：回复maize老师 金额才200多，小会计准则怎么处理，可以不通过以前年度损益调整这个科目
2023-03-13 02:22:58
maize老师：回复Half小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-03-13 02:44:46
Half：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-13 03:05:57
maize老师：回复Half好的，我先回复别的学员了
2023-03-13 03:26:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
15楼
2023-03-13 03:04:17
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-03-13 03:17:16
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-03-13 03:31:55
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