汇算清缴调减会计分录

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

5.00

解题: 20.65w

您好补缴税借利润分配～未分配利润贷应交税费～应交所得税借应交税费～应交所得税贷银行存款退税借银行存款贷应交税费～应交所得税借应交税费～应交所得税贷利润分配～未分配利润

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.持之以恆`：回复bamboo老师老师所得税费用啥时候用的，不涉及这个科目吗？

2023-03-13 04:13:29

bamboo老师：回复.持之以恆`所得税费用是当年计提当年所得税的时候用的

2023-03-13 04:25:08

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.47w

借；管理费用等科目贷；应付职工薪酬-福利费借；应付职工薪酬-福利费贷；银行存款等科目超过职工薪酬14%的部分是需要做纳税调整增加处理的

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王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.37w

您好，如果是亏损的，可以不用处理了，但还是要在网上打印那个申报表的，留存备用，如果网上打印不出来，就到报税大厅去要。否则要这份资料的时候，没有的话很麻烦的。如果是盈利的，有需要交的企业所得税，要做处理的，可以按账面的应交税费-企业所得税借方余额，计提所得税即可，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。

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曹老师在线

职称：中级会计师

4.97

解题: 0.04w

同学：您好。利息支出：借：财务费用贷：银行存款。汇算清缴时，没有利息发票，要汇算调增。

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轻松的戒指：回复曹老师在线那这些人要不要进行个税申报的？

2023-03-13 07:45:23

曹老师在线：回复轻松的戒指同学：您好。从个人那取得的借款，支付方进行代扣代缴。

2023-03-13 07:58:37

家权老师

职称：税务师

4.97

解题: 17.93w

企业所得税汇算清缴调表不调账，对于业务招待费、广宣费、无票支出的不需要做会计分录调减

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