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计提月折旧的会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 香蕉爆米花 发表的提问：
A公司2017年4月10日购进一台设备，原值80万元，估计残值率为4％，估计使用年限8年，企业采用直线法计提折旧。要求，1.计算2017年折旧额2.编制2019年8月折旧额的会计分录计算保留两位小数，以元为单位
你好 17年折旧=80*（1-4%）/8/12*8 18年折旧=80*（1-4%）/8=9.6 借，制造费用9.6 贷，累计折旧9.6
16楼
2023-03-13 04:03:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 然然 发表的提问：
2019年忘了计提折旧，今年能补提吗？如果可以补提会计分录如何写？
你好，可以补计提，补计提折旧的分录是 借；制造费用，以前年度损益调整等科目，贷；累计折旧
17楼
2023-03-13 04:54:12
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jollyliu老师
职称：高级会计师,国际内审师
4.96
解题: 0.17w
引用 @ 帅气的大雁 发表的提问：
老师，您好！公司以融资租赁的方式购买铲车，价值42万，贷款30万，请问如何计提折旧及会计分录
同学，你好。企业在租赁期开始日，借记：“固定资产——融资租入固定资产”42万贷记：“长期应付款”30银行存款12万；企业租入固定资产应计提折旧，折旧政策应和自有固定资产折旧政策一致，同自有固定资定一样，折旧方法一般有年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法等。提取折旧时，借记：“制造费用”账户，贷记：“累计折旧”账
18楼
2023-03-13 06:04:20
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帅气的大雁：回复jollyliu老师 那我每个月还的贷款算是折旧吗？
2023-03-13 06:24:46
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好，这是两回事。你是不是想问贷款利息。 每期支付租赁费用时，借记：“长期应付款”账户，贷记：“银行存款”账户。如果支付的租金中包含履约成本，按履约成本，借记：“制造费用”、“管理费用”等账户。 每期采用实际利率法分摊未确认融资费用时，按当期应分摊的未确认融资费用金额，错记：“财务费用”账户，贷记：“未确认融资费用”账户。
2023-03-13 06:51:05
帅气的大雁：回复jollyliu老师 我们贷的30万里面包含本金和利息，然后是贷2年，2年之后这个固定资产才能真正算我们的，所以我不是很明白这个账务如何处理，
2023-03-13 07:02:29
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好。你们是先付利息吗
2023-03-13 07:23:16
帅气的大雁：回复jollyliu老师 我目前的账务处理是这样的，购入时：借：固定资产-融资租入固定资产   贷：其他应付款，   贷，长期应付款
2023-03-13 07:45:36
帅气的大雁：回复jollyliu老师 利息本金一起付的。
2023-03-13 08:06:50
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好。这也可以啊。
2023-03-13 08:23:10
帅气的大雁：回复jollyliu老师 每个月支付13600，这13600里面有13000是车款，600是利息
2023-03-13 08:34:44
帅气的大雁：回复jollyliu老师 那需要计提折旧吗？这个折旧如何计算呢？
2023-03-13 08:52:41
帅气的大雁：回复jollyliu老师 每个月支付月供款时：借：长期应付款-融资租入固定资产    贷：银行存款
2023-03-13 09:09:02
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好。每个月支付13600，这13600里面有13000是车款，600是利息你是如何处理的
2023-03-13 09:23:08
帅气的大雁：回复jollyliu老师 目前都算在长期应付款里面哦，但是对方开票给我是租赁费13600，利息跟车款没有分开，因为一开始确认固定资产的时候，这个42万就包含了贷款的利息在里面，所以30万的贷款包含了利息。
2023-03-13 09:37:55
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好。这种情况。是你把利息以及全部计入固定资产原值里了
2023-03-13 10:01:23
帅气的大雁：回复jollyliu老师 对的，所以我还需要计提吗？
2023-03-13 10:26:49
帅气的大雁：回复jollyliu老师 因为这个利息总共就2万这样，不是也可以计入固定资产原值里面吗？
2023-03-13 10:46:49
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好，这种情况不用再计提利息了
2023-03-13 10:59:31
帅气的大雁：回复jollyliu老师 那我后期还完月供款了需要怎么做分录呢？然后这个固定资产需要怎么转出？
2023-03-13 11:17:52
帅气的大雁：回复jollyliu老师 我还有另外一台铲车，是全款购买的，请问需要累计折旧吗？分录及计算方式是怎么写的？目前我的会计分录是：借：固定资产 贷：银行存款
2023-03-13 11:37:00
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好。已经包含在原值里了，后期还完月供款了不需要做分录了。固定资产按余值转出
2023-03-13 11:58:55
帅气的大雁：回复jollyliu老师 能给个分录吗？
2023-03-13 12:26:02
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好，是不是说这个固定资产属于你们公司了
2023-03-13 12:40:20
帅气的大雁：回复jollyliu老师 对的，这个月供款还完之后他会有个资产转让书给我们，这个固定资产就属于我们公司了
2023-03-13 12:54:41
jollyliu老师：回复帅气的大雁同学，你好。月供款还完之后这个固定资产就属于你们公司借：固定资产-铲车42万贷：固定资产-融资租赁资产42万
2023-03-13 13:21:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ f e i 发表的提问：
停产期间的机器设备计提折旧会计分录怎么做？
你好，可以计入管理费用
19楼
2023-03-13 07:24:30
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f e i：回复紫藤老师 那其他的车间制造费用怎么办呢？
2023-03-13 07:54:37
紫藤老师：回复f e i其他的车间正常折旧走制造费用
2023-03-13 08:13:49
f e i：回复紫藤老师 要转入生产成本吗
2023-03-13 08:32:35
紫藤老师：回复f e i以后分摊计入生产成本
2023-03-13 08:57:45
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 芳卿 发表的提问：
老师 你好 农牧种养殖公司租赁土地怎么写会计分录，需要计提折旧吗，计提折旧怎么写会计分录
租赁土地没有土地使用权证，不属于企业资产，不存在折旧。如果一次性支付土地租金，作递延资产，逐月摊销，如果一年支付一次，作待摊费用。
20楼
2023-03-13 08:26:18
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芳卿：回复venus老师 如果一次性支付土地资金 那怎么写会计分录呢
2023-03-13 08:50:22
venus老师：回复芳卿你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款
2023-03-13 09:00:31
芳卿：回复venus老师 摊销的时候写借：管理费用-土地使用权摊销，贷：累计摊销
2023-03-13 09:26:31
venus老师：回复芳卿对的同学，你的理解是正确的
2023-03-13 09:42:43
芳卿：回复venus老师 其实我不理解，我只是看到这个分录才想的，能不能详细解说一下
2023-03-13 10:02:25
venus老师：回复芳卿同学，你哪里不理解，做摊销就是这样的
2023-03-13 10:24:44
芳卿：回复venus老师 好吧，谢谢
2023-03-13 10:51:10
芳卿：回复venus老师 借；长期待摊费用，贷；银行存款
2023-03-13 11:06:16
芳卿：回复venus老师 租赁土地时酒写这个科目是吗
2023-03-13 11:32:21
venus老师：回复芳卿一次性支付土地资金因为数额大，计入长期待摊费用，
2023-03-13 11:46:35
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