文老师：回复黄河结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

账房姑娘：回复邹老师 个人所得税，印花税怎么计算呢，公司注册资本6600万，是认缴金额

邹老师：回复账房姑娘你好 印花税=股权转让价款*万分之5 个人所得税=（股权转让价款—初始投资成本）*20%

账房姑娘：回复邹老师 配偶之间平价转让会产生个人所得税吗

邹老师：回复账房姑娘你好，平价转让就不需要缴纳个人所得税的

微信用户：回复maize老师 老师，是不是升一般纳税人这个月开始建账

maize老师：回复微信用户嗯，这个升一般纳税人就开始建账吧

maize老师：回复微信用户这个你需要问下你税局，我看之前学员反馈一次说是升一般纳税人改查账是包括之前也是算的，那这样建议你是1.1号开始建账了，就是之前 应税得率，也是对应这个是查账去申报，做汇算清缴后续

微信用户：回复maize老师 老师，我第一季度申报是按应税得率纳税的，这个月才通知升一般纳税人的，那不是6月开始建账

maize老师：回复微信用户不一定呐。，有一个学员反馈问问税局，也是和你这样差不多，汇算清缴时候包括1~3月啊，那这样就需要1月开始建账了

娟子：回复田老师 具体应该怎么写呢，因为是新手，不知道会计报表应该说明至什么层面，麻烦老师指点，最好有范本

田老师：回复娟子财务会计核算办法 一、核算的一般要求 1、按照《会计法》《小企业会计制度》的规定建立会计帐册，进行会计核算。 2、我公司实行小企业会计制度，实行法人一支笔审批的财务制度。 3、会计核算以实际发生经济业务为依据，以人民币为计帐本位币，以中文为会计记录文体。 4、发生下列事项，及时办理会计手续，进行会计核算： A、财务的收发增减和使用； B、款项和有价证券的收付 C债、权债务的发生和结算 D、收入支出费用成本的计算 E、财务成果的计算和处理 F、其他需要办理会计结算手续的 二、帐务处理的程序 1、根据原始凭证编制计帐凭证 2、根据计帐凭证登记现金日记帐、银行存款日记帐 3、根据原始凭证、汇总原始凭证和计帐凭证登记各类明细分类帐 4、根据定期编制的计帐凭证汇总表登记总分类帐 5、月终根据核对无误的总分类帐和各种明细分类帐的记录分析 编制财务报表 三、主要会计政策 1、会计期间：以公历1月1日至12月31日为一个会计年度 2、计帐本位币：人民币 3、会计制度：《企业会计制度》及其补充规定 4、计帐原基础和计价原则：以权责发生制为计帐基础，以历史成本为计价原则 5、折旧和摊销方法：固定资产折旧方法为年限折旧法，残值比例为5%；低值易耗品摊销方法为一次摊销法。 XXX有限责任公司 二0一一年1月7日

camel：回复轶尘老师 老师: 为什么我问我们专管员，他说一般纳税人不能按简易办法计算哦？

轶尘老师：回复camel说的不对 除非你不是自产自销的

camel：回复轶尘老师 这个自产自销的定义是什么呢？

轶尘老师：回复camel时期，那么这个砂石是你自己开采的，并且直接销售。

SUN：回复袁老师 小规模纳税人可以选择企业会计制度吗？

袁老师：回复SUN可以的

逢考必过：回复meizi老师 增加办税人流

逢考必过：回复meizi老师 增加办税人流

逢考必过：回复meizi老师 流程是什么

meizi老师：回复逢考必过你好 你是说增加办税人员的 电子税务局操作流程吗

逢考必过：回复meizi老师 是的，增加办税人

meizi老师：回复逢考必过进入电子税务局，点击电子税务局右上角的“登录”按钮，从“企业业务办理”标签中选择登录方式，在登录页面必须选中“验证人员类型”复选框。登录时必须以法人或财务负责人身份进行登录。登录后，进入“我的信息”-“用户管理”-“办税人信息维护”功能进行操作。办税人（附）信息功能支持在线增加、修改和删除操作。 看你们地方系统是不是这样

邹老师：回复爱笑的流沙是的

钜镕嘉树：回复文老师 请问去税务局办理变更手续需要新法人和会计都要去吗？

文老师：回复钜镕嘉树您好，不一定都需要去的

钜镕嘉树：回复文老师 老师您知道除了12366可以咨询税务知识，但是这个有时间限制，只有工作日上班时间段才可以咨询，除了这个还有其他的方式和平台吗？

文老师：回复钜镕嘉树也就只有12366可以咨询税务局相关的问题