欣喜的日记本：回复小杜杜老师 借：应付职工薪酬—工资 (应发工资数)，贷： 银行存款 老师，我不知道这样对不对 上面2个情况该怎样正确处理分录

小杜杜老师：回复欣喜的日记本如果你备用金和借款用的是其他应收款的话，发工资时把其他应收款消掉。 因为不知道你之前给备用金和借款的时候是怎么做的

欣喜的日记本：回复小杜杜老师 前面 付款备用金：借方 其他应收款-（备用金领用人姓名） 贷方： 银行存款 前期个人借款： 借方：其他应收款-借款人姓名 贷方：银行存款

小杜杜老师：回复欣喜的日记本OK。 1.计提工资的时候: 借:应付职工薪酬5000 贷:其他应收款5000 发放时: 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款5000 2.计提时 借:应付职工薪酬4000 贷:其他应收款4000 发放时: 借:应付职工薪酬4000 贷:银行存款4000

L is：回复家权老师 领导已经批准了，那我会计分录是按以下来做么？只做一次分录？： 借：营业外支出2000 贷：其他应收款-借款-备用金 2000

家权老师：回复L is是的，就是这么处理的哈

L is：回复家权老师 营业外支出-坏账损失 老师，可以用这个科目么

家权老师：回复L is可以的，没问题的哈

曉傅：回复彩丽老师 备用金是之前提的也要这样做？

彩丽老师：回复曉傅如果你之前做了第一笔分录，现在就只用做第二个分录