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扣工资社保的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  Nov. 发表的提问：
计提工资，社保分录是什么？还有支付工资，社保分录社保是银行代扣的
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
16楼
2023-03-13 04:24:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梅 发表的提问：
社保工资个税的计提及发放扣缴的会计分录？
计提工资时，借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 计提社保时，只计提单位部分，借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
17楼
2023-03-13 05:26:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
老师.先交社保再发工资扣除与先发工资扣除再交社保的会计分录分别如何做？谢谢
您好 唯一的区别就是个人部分 一个通过其他应收款 一个通过其他应付款科目
18楼
2023-03-13 06:23:07
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浪花朵朵：回复bamboo老师 老师，账务处理具体如做，具体的会计分录
2023-03-13 06:41:11
bamboo老师：回复浪花朵朵是缴纳的时候还是发放工资的时候
2023-03-13 06:58:10
浪花朵朵：回复bamboo老师 整个过程，计提工资 发放工资 ，交社保，扣社保
2023-03-13 07:15:30
bamboo老师：回复浪花朵朵计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-03-13 07:40:27
浪花朵朵：回复bamboo老师 老师你做的是先交社保再发工资的分录，如果先发工资再交社保，只更换“其它应收款”换成“其它应付款”，是这样吗？
2023-03-13 07:51:02
bamboo老师：回复浪花朵朵对的 就是改个会计科目就好了 账务处理一样的
2023-03-13 08:11:10
浪花朵朵：回复bamboo老师 工资一般什么时间计提呢？
2023-03-13 08:39:16
bamboo老师：回复浪花朵朵一般当月月末计提当月工资
2023-03-13 08:54:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ suki 发表的提问：
能给分别写一下先扣社保、公积金后发工资，和先发工资，后扣社保、公积金的会计分录吗？
一、先发工资，这种现象很少呢 就是说：假定是付2018年8月的社保费、公积金，都是在8月社保、及住房公积金管理部门已在当月扣款，但企业很少有当月就发8月份的工资的。因此说都是先付社保、公积金再从发放的工资表中扣回个人承担的部分，因此用”其他应收款“科目核算。 二、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
19楼
2023-03-13 07:40:16
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QQ老师：回复suki缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数） 分录是基本一样的；先交社保后发工资做其他应收款 先发工资后交社保有其他应付款
2023-03-13 08:08:10
suki：回复QQ老师 老师，能给我补一下计提的分录吗？计提的分录还包含水电费，伙食费
2023-03-13 08:37:34
suki：回复QQ老师 老师，能给我补一下计提的分录吗？如果发放工资时，还扣除员工个人承担的水电费，伙食费，这部份是否也要计提进去？
2023-03-13 08:58:04
QQ老师：回复suki你好！需要计提进去，发放时扣下冲减其他应收款就可以 补提用这分录就可以 借：管理费用--社会保险费（单位部分）贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
2023-03-13 09:12:22
suki：回复QQ老师 老师，水电费，伙食费我司支付时，我直接入了费用，这些费用待发工资时再从员工工资扣除，计提工资时，这些水电费，伙食费入了其它应收，发放工资时冲掉其它应收，但是我司不是多做费用了吗？这些费用本是员工承担。
2023-03-13 09:25:41
QQ老师：回复suki你好！如果员工承担你们不可以进费用，发生时应计入其他应收款
2023-03-13 09:48:20
suki：回复QQ老师 老师，因为实际工作中，有可能我司产生伙食费500，实际收回员工伙食费300，那计提工资时应该怎么处理？
2023-03-13 10:05:44
QQ老师：回复suki你好！不影响计提工资，发放时扣除就可以 冲之前的其他应收款
2023-03-13 10:24:21
suki：回复QQ老师 老师，我在8月产生伙食费600时，借其它应收600，发放工资时扣除伙食400，贷其它应收400，差额200直接计入当月费用吗？
2023-03-13 10:49:06
QQ老师：回复suki你好！员工承担部分计入其他应收款，单位部分发生时计入费用就可以不用等到发工资
2023-03-13 11:10:41
suki：回复QQ老师 老师，这些差异是因为人事核算产生的，产生当时根本不能准确估算公司承担的费用是多少
2023-03-13 11:36:38
QQ老师：回复suki你好！那就先进费用，确定了再冲
2023-03-13 11:54:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 小楼 发表的提问：
付工资扣除个人负担社保，从计提工资到银行扣款的会计分录
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人部分）
20楼
2023-03-13 08:54:38
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