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帖子
出口免抵退税会计处理
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
好好爱自己
发表的提问:
生产企业出口退税账务处理中当期免抵退不得免征和抵扣的税额是哪一部分???
免抵退税不得免征和抵扣的税额=离岸价格×(出口货物征税率-退税率)
16楼
2023-03-13 04:02:42
全部回复
张壹老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
1.24w
引用 @
会计学堂
发表的提问:
CD有什么区别?讲义上说“来料加工复出口业务适用退(免)税规定,免抵退税办法”,这题却说“免税并退税”,到底哪个正确
你好,来料加工只有免税,没有退税.进料加工才免税并退税的.
17楼
2023-03-13 05:27:02
全部回复
老江老师
职称:
,中级会计师
4.99
解题:
3.48w
引用 @
A云淡风轻
发表的提问:
请假出口问题 我们公司是执行的免抵退办法 一直有免抵 有一笔货物因为超过了征退期 做免税处理 征税率是17 退税率9 免抵退差额8% 征退差和这9%退税的金额怎么做会计处理 申报的时候怎么填表
你好! 9%的差额叫“免抵退不得免征和抵扣税额”,既然已经做了免税处理,就不是“免抵退”了,也就不存在“免抵退不得免征和抵扣税额”矣!
18楼
2023-03-13 06:54:23
全部回复
徐璐老师
职称:
中级会计师,初级会计师
4.95
解题:
0.36w
引用 @
장 신 영
发表的提问:
本年出口一批货物,因代理商确认晚期,导致延期到货发生违约,买方少付5%货款该如何账务处理和申报免抵退时出口退税系统如何操作
买方少付的5%应该要由代理商承担,出口退税系统就按实际交易金额进行申报。
19楼
2023-03-13 07:45:56
全部回复
장 신 영:
回复
徐璐老师
代理商不承担
2023-03-13 08:37:18
徐璐老师:
回复
장 신 영
如果你们的开票金额跟收款金额一致,那么就是按开票金额确认为收入,然后再进行申报退税。
2023-03-13 08:48:06
장 신 영:
回复
徐璐老师
老师我现在想知道我们企业怎么申报
2023-03-13 09:07:49
장 신 영:
回复
徐璐老师
不一致 发票是19200收款是18374,,差825
2023-03-13 09:30:21
徐璐老师:
回复
장 신 영
如果有差异,那么就按发票金额确认收入,少收款的部分确认为损失,计入营业外支出,申报按你发票金额进行申报退税。
2023-03-13 09:56:50
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.09w
引用 @
一一
发表的提问:
出口的样品不退税做免税处理,这个会计分录应该怎么做
借银行存款贷主营业务收入。
20楼
2023-03-13 09:12:38
全部回复
一一:
回复
郭老师
就这一个分录吗?
2023-03-13 09:40:23
郭老师:
回复
一一
你好,是的,
2023-03-13 09:58:49
一一:
回复
郭老师
免税不用做账吗?
2023-03-13 10:17:45
郭老师:
回复
一一
免税没有应交税费。
2023-03-13 10:29:21
一一:
回复
郭老师
可是我已经报关了
2023-03-13 10:56:37
一一:
回复
郭老师
而且根据报关单做的收入,现在说不退税要免税。让我做免税处理,免税处理的应该怎样做账?
2023-03-13 11:09:35
郭老师:
回复
一一
借银行存款贷主营业务收入, 这个就是免税收入。
2023-03-13 11:27:56
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