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出口货物退税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 2020年进口到有质量问题的货物（2020年已入账，未抵扣进口税，已申请退进口税，退税已退回），把货物退回去，但是只退回货物，对方没有退货款给我们。然后再重新进口货物，这次货物已缴纳进口税，但是不用支付货款。这样的会计分录要怎么做呢？
同学你好 为什么不用支付
16楼
2023-03-13 04:31:22
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k1：回复朴老师 本来就是国外提供了有问题的货给我们，海关查出来了，让我们退回去，我们退回去了，然后2021年国外处理好再回货物给我们。
2023-03-13 05:01:12
k1：回复朴老师 但是进口海关单上的货值不一样呀
2023-03-13 05:25:15
朴老师：回复k1这个这个你们做出口出去的就行了 走的退货吗
2023-03-13 05:45:09
k1：回复朴老师 以前已经入账了，需要做相反分录吗？
2023-03-13 06:06:45
朴老师：回复k1退货直接红冲就可以了
2023-03-13 06:25:56
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 可靠的乐曲 发表的提问：
老师，公司是外贸企业，采购了一批货物，现在出口了，款项未收到，请问从采购到出口货物收款退税，要怎么写会计分录呢
你好， 借，库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷，应付账款 借，应收账款-外汇 贷，主营业务收入 借，其他应收款-出口退税 贷，应交税费-应交增值税（出口退税）
17楼
2023-03-13 05:34:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ID 发表的提问：
出口退税计提的会计分录怎么做。收到出口退税的会计分录怎么做？
你好，计提 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
18楼
2023-03-13 06:52:57
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ID：回复邹老师 这是外贸企业的做账吗？
2023-03-13 07:13:58
邹老师：回复ID你好，这个是工业出口企业这样做分录
2023-03-13 07:37:39
ID：回复邹老师 我们是外贸企业
2023-03-13 08:06:15
邹老师：回复ID你好，外贸就是这样处理 借；其他应收款 ——出口退税 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-03-13 08:18:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
19楼
2023-03-13 08:06:52
全部回复
阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2023-03-13 08:34:41
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2023-03-13 08:50:25
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2023-03-13 09:14:54
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2023-03-13 09:41:31
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2023-03-13 10:00:30
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2023-03-13 10:13:10
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2023-03-13 10:26:24
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2023-03-13 10:53:02
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2023-03-13 11:13:24
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，我想查下出口货物的征、退税类型分录的这种，怎么查找啊？
1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
20楼
2023-03-13 09:12:59
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