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个体户增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.49w
引用 @ 尘土 发表的提问：
个体户交纳的增值税丶个体户个人生产经营所得应怎样做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 缴纳 借：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 贷：银行存款
1楼
2023-03-12 11:14:54
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尘土：回复暖暖老师 那增值税呢
2023-03-12 11:47:23
暖暖老师：回复尘土如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-03-12 12:01:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 兰坡 发表的提问：
个体户缴纳定额增值税的会计分录怎么做。内账。
借：税金及附加 贷：银行存款
2楼
2023-03-12 12:15:34
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 轻松的煎蛋 发表的提问：
你好，请问个体工商户增值税的会计分录如何做
销售的时候贷:应交税费-应交增值税
3楼
2023-03-12 13:42:18
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请问个体工商户的增值税处理的会计分录呢？小规模
您好， 借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款
4楼
2023-03-12 14:44:16
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 健忘的裙子 发表的提问：
我们家是做家具的个体户，员工经常维修家具，或者给客户搬家具，这样收到的款怎么做会计分录
借：现金 贷：其他业务收入
5楼
2023-03-12 15:39:15
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健忘的裙子：回复田老师 那不需要结转什么其他业务成本么
2023-03-12 16:10:03
田老师：回复健忘的裙子有就结，你也可把员工的一部分资做到这个成本里
2023-03-12 16:34:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 单纯的书本 发表的提问：
您好，个体户业主薪金会计分录怎么做
借：管理费用-工资 贷：银行存款
6楼
2023-03-12 16:35:36
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 糟糕的豌豆 发表的提问：
老师，个体户自有机械会计分录怎么做
您好，您的具体情况是什么，有截图吗？
7楼
2023-03-12 17:49:38
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糟糕的豌豆：回复易 老师 就是他这设备是前几年购买的，今年才成立个体户，这机械得怎么上帐
2023-03-12 18:12:33
易 老师：回复糟糕的豌豆同学您好，一般可以正常入账，没票需纳税调整 没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除
2023-03-12 18:42:33
糟糕的豌豆：回复易 老师 会计分录怎么写
2023-03-12 19:01:02
糟糕的豌豆：回复易 老师 还有利润交完个税后，转给个人，会计分录怎么写
2023-03-12 19:16:11
易 老师：回复糟糕的豌豆借：固定资产，贷：利润分配
2023-03-12 19:31:47
糟糕的豌豆：回复易 老师 固定资产还得折旧啊
2023-03-12 19:42:16
易 老师：回复糟糕的豌豆每月一般按3年左右计提折旧，以公司规定年限为准 借：管理费用，贷：累计折旧
2023-03-12 20:03:44
糟糕的豌豆：回复易 老师 不是公司是个体户
2023-03-12 20:28:02
易 老师：回复糟糕的豌豆那选3或5年，一般折完就行了
2023-03-12 20:49:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
都说个体工商户当月不用计提增值税，那如果九月不计提增值税，十月缴纳九月的增值税3000元应如何写会计分录呢?
您好！你要计提的啊。计提才能更清晰准确了。
8楼
2023-03-12 18:52:17
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一笑而过：回复宋生老师 老师，我在会计学堂问了内帐需不需要月末计提，其他老师说不需要计提的，其他老师说增值税在内帐中只有在实际缴纳时才做帐的。 那请问老师，我9月没有计提增值税，10月缴纳增值税应如何做分录呢？
2023-03-12 19:09:40
宋生老师：回复一笑而过您好！内帐你可以不用计提。但是外帐需要计提。 你可以直接借税金及附加-增值税 贷银行存款
2023-03-12 19:33:36
一笑而过：回复宋生老师 老师，我公司用的是用友财务软件，分录这么写可以吗？借：营业税金及附加-增值税 贷：银行存款 请问老师，目前还有营业税金及附加-增值税这个科目吗？
2023-03-12 20:00:00
宋生老师：回复一笑而过您好！可以的。你自己加上去
2023-03-12 20:14:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 李同学 发表的提问：
个体酒店定额增值税会计分录
你好 借；库存现金 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
9楼
2023-03-12 19:44:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
计提增值税具体会计分录
你好，是一般纳税人结转增值税还是小规模？
10楼
2023-03-12 20:51:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 韩晴晴 发表的提问：
个体户计提和缴纳增值税分录怎样填写？
你好，是小规模还是一般纳税人？
11楼
2023-03-12 21:44:56
全部回复
韩晴晴：回复邹老师 都说一下吧谢谢
2023-03-12 22:07:06
邹老师：回复韩晴晴你好，小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-12 22:21:05
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 能干的草莓 发表的提问：
您好老师，请问下个体工商户代开专票交的增值税做会计分录要计提吗？
要做得， 借：应收账款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税
12楼
2023-03-12 23:07:38
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ xrk(13316398475) 发表的提问：
个体户经营所得个税如何计提及支付会计分录
同学你好，个体户缴纳个人经营所得税的会计分录 1.计提个人经营所得税 　　借：所得税费用 贷：应交税费——应交个人所得税 2.缴纳个人经营所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
13楼
2023-03-13 00:28:55
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
便利店个体户销售香烟税率多少，会计分录怎么写
增值税的话，税率是1%。
14楼
2023-03-13 01:50:52
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东老师：回复曾经的麦片借现金贷主营有收入，应交税费应交增值税。
2023-03-13 02:01:17
曾经的麦片：回复东老师 销售香烟还要交消费税吗
2023-03-13 02:30:28
东老师：回复曾经的麦片销售环节是不需要缴纳的。
2023-03-13 02:51:02
曾经的麦片：回复东老师 那什么环节需要交啊
2023-03-13 03:17:59
东老师：回复曾经的麦片卷烟的消费税属于生产环节缴纳
2023-03-13 03:45:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小杰 发表的提问：
个体户的税费减免，会计分录怎么做呢？
你好，具体是减免了什么税款，是增值税，还是附加税？
15楼
2023-03-13 03:18:56
全部回复
小杰：回复邹老师 增值税款，还有老师，我问下，个体户增值税是怎么减免的？
2023-03-13 03:34:49
邹老师：回复小杰你好 减免 的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果是小规模纳税人的个体户，月度收入低于10万，季度低于30万是免征增值税的
2023-03-13 03:47:26
小杰：回复邹老师 个体户要缴纳企业所得税吗？
2023-03-13 04:16:00
邹老师：回复小杰你好，个体户不需要缴纳企业所得税，缴纳的是生产经营个人所得税
2023-03-13 04:36:21
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