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汇算清缴税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
1楼
2023-03-12 12:06:31
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-03-12 12:23:04
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-03-12 12:47:42
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-03-12 13:12:25
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-03-12 13:26:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退款，会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2楼
2023-03-12 13:06:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 可以了 发表的提问：
小企业会计准则， 汇算清缴补缴税款分录怎么做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
3楼
2023-03-12 14:19:21
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可以了：回复bamboo老师 但是结账的时候会显示资产负债表和利润表直接不勾稽
2023-03-12 14:30:09
bamboo老师：回复可以了是的 这个是补交了税费的差异 明年就平了
2023-03-12 14:50:35
可以了：回复bamboo老师 可以用以前年度损益调整科目吗
2023-03-12 15:19:58
bamboo老师：回复可以了小企业准则不需要用以前年度损益调整科目
2023-03-12 15:32:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 中国 Bearings 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交了税款，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
4楼
2023-03-12 15:28:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
汇算清缴事交了100的税款，怎么做会计分录呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
5楼
2023-03-12 16:22:43
全部回复
飞翔的蝶：回复邹老师 还用在做未分配利润这一步吗？
2023-03-12 16:40:45
邹老师：回复飞翔的蝶你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-12 17:09:56
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:老师，但是我的我的资产负债表上，显示有未分配利润，年初数31700，年末数事26万，这个是做了利润分配了吗？
2023-03-12 17:25:38
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是说明累计实现了利润，而不是做了利润分配
2023-03-12 17:46:36
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那17年汇算清缴是分录做错了，是借所得税100，贷应缴税费-应交所得税100了，借应交税费-应交所得税100，贷银行，我要怎么给调整过来呢？
2023-03-12 18:07:26
邹老师：回复飞翔的蝶借；以前年度损益调整 贷；所得税 做这个调整分录
2023-03-12 18:21:18
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:其他的就不用做了吧
2023-03-12 18:39:01
邹老师：回复飞翔的蝶你好，其他的不需要做调整的
2023-03-12 18:50:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ julie 发表的提问：
汇算清缴调增交纳的税款，会计分录怎么做？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
6楼
2023-03-12 17:31:01
全部回复
julie：回复bamboo老师 这样的话，利润表和资产负债表之间的勾稽关系就有差异了
2023-03-12 17:51:05
bamboo老师：回复julie调整了利润分配科目 勾稽关系有差异是正常现象
2023-03-12 18:19:22
julie：回复bamboo老师 另外，由于上任会计不预担所得税费用的，这样的话我直接做：应交税费-企业所得税，贷银行存款吗。这样的话可以吗
2023-03-12 18:42:47
bamboo老师：回复julie专业的话 应交税费-企业所得税科目有余额您怎么处理呢
2023-03-12 19:06:41
julie：回复bamboo老师 现在就碰到这个问题了
2023-03-12 19:29:05
bamboo老师：回复julie所以就应该像我上面那样写分录
2023-03-12 19:49:46
julie：回复bamboo老师 嗯。谢谢老师，想问上任会计多预提了1-3月的所得税费用，要冲回还是到汇算清缴时再调整
2023-03-12 20:12:01
bamboo老师：回复julie如果是本年度的 冲回就可以了
2023-03-12 20:26:18
julie：回复bamboo老师 哦
2023-03-12 20:42:44
bamboo老师：回复julie嗯嗯 如果跨年了 也要做分录调整
2023-03-12 21:01:37
julie：回复bamboo老师 嗯，发现2张上月支付已入成本，在本月认证确认的未抵进项税额，分录怎么做
2023-03-12 21:20:49
bamboo老师：回复julie您上月时候分录怎么写的
2023-03-12 21:50:28
julie：回复bamboo老师 上任会计直接入管理费用，发票也没认证
2023-03-12 22:14:51
julie：回复bamboo老师 上个月全额做管理费用，发票未认证，这个月我认证了
2023-03-12 22:33:13
bamboo老师：回复julie借：管理费用 借方红字 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字
2023-03-12 22:48:34
julie：回复bamboo老师 好
2023-03-12 23:03:55
bamboo老师：回复julie嗯嗯 希望能帮到您
2023-03-12 23:33:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
7楼
2023-03-12 18:42:05
全部回复
赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-03-12 19:08:03
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-03-12 19:31:08
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
8楼
2023-03-12 19:49:22
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
9楼
2023-03-12 20:45:10
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到汇算清缴后所得税退税款会计分录怎么做？
借银行存款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润
10楼
2023-03-12 21:53:36
全部回复
糖糖：回复徐阿富老师 我们用的是小企业会计准 直接借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润？
2023-03-12 22:09:33
徐阿富老师：回复糖糖你好，那就是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 对的
2023-03-12 22:22:38
糖糖：回复徐阿富老师 不用通过 应交税费-应交企业所得 和所得税费用 这两个科目过渡吗
2023-03-12 22:42:56
徐阿富老师：回复糖糖你好，因为是上年度的，可以不用再通过应交税费，当然，你要通过也是可以的
2023-03-12 22:59:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
汇算清缴的会计分录
你好　你们缴纳什么　是多缴纳退还是少交缴纳补
11楼
2023-03-12 23:22:48
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师
2023-03-12 23:40:56
匪我存思°：回复meizi老师 这个会计分录正确吗
2023-03-12 23:57:14
匪我存思°：回复meizi老师 有完整的会计分录吗
2023-03-13 00:09:10
meizi老师：回复匪我存思°分录对的　如果是小企业会计准则的话　补缴纳往年所得税的话　　
2023-03-13 00:24:23
匪我存思°：回复meizi老师 可是，我的报表分录不平啊
2023-03-13 00:45:36
meizi老师：回复匪我存思°你好　怎么不平了　你调整的是未分配利润
2023-03-13 00:58:30
匪我存思°：回复meizi老师 报表就差这个数
2023-03-13 01:15:56
匪我存思°：回复meizi老师 怎么都不对
2023-03-13 01:45:40
meizi老师：回复匪我存思°你调整了以前年度损益科目 是的 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-03-13 01:57:28
匪我存思°：回复meizi老师 不符合啊，我这个分录也没有，调整以前年度损益啊
2023-03-13 02:10:35
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整了以前年度损益科目之后 资产负债表和利润表会有一个差额 就是你调整的这个数据 满足勾稽就对的
2023-03-13 02:24:54
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
汇算清缴时社保部分补缴了税款，这个会计分录要怎么做？
应该是补交了社保费用吧！
12楼
2023-03-13 00:43:39
全部回复
娇气的啤酒：回复李爱文老师 是的，老师，是补交的16年的社保，分录应该怎么做？
2023-03-13 01:15:20
李爱文老师：回复娇气的啤酒借：以前年度损益调整，贷：银行存款；借：未分配利润，贷：以前年度损益调整
2023-03-13 01:41:59
娇气的啤酒：回复李爱文老师 老师，有些会计是这样做的：借：管理费用-福利费 贷：其他应交款-社会保险费 借：其他应交款-社保保险费 贷：银行存款，这样对不？
2023-03-13 01:56:53
李爱文老师：回复娇气的啤酒按理论上考试是按我上述分录，实际工作中有按你这样做的，主要是想本年抵减费用，少交本年的企业所得税
2023-03-13 02:20:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.08w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
汇算清缴扣除的款子 怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷，银行存款，这个是企业会计准则做账。
13楼
2023-03-13 01:34:18
全部回复
郭老师：回复雨厢打错了，这个是小企业会计准则，做账。
2023-03-13 01:53:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
14楼
2023-03-13 02:34:48
全部回复
星星：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-03-13 03:01:17
邹老师：回复星星你好，小企业会计准则因为没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-13 03:21:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
15楼
2023-03-13 03:40:30
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