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汇算清缴会计分录摘要
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
老师，上月已经计提税金但是票据没有去银行拿，这个月拿到会计摘要怎么写
上月支付xx税金
1楼
2023-03-12 12:30:12
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 机智的爆米花 发表的提问：
老师 在建工程凭证摘要 怎么写 写哪些内容比较好 ？有发票 有清单过来的
你好！摘要尽量写清楚业务内容就可以，比如在建工程的安装费还是安装材料费等。
2楼
2023-03-12 13:40:35
全部回复
机智的爆米花：回复晓海老师 老师 分录里分了 安装费和安装材料 摘要栏毕竟很少 长了 不方便看 公司名 发票号 物品名 数量 购买人 要写哪些呢？
2023-03-12 14:33:36
晓海老师：回复机智的爆米花单位吧或者是物品名称好查东西。
2023-03-12 14:43:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 欣喜的冥王星 发表的提问：
公司账户开票，公司账户开空的收据作账，免掉现金是负数，同公司的法人借钱，会计摘要怎么写，
向法人代表借款**元，作为**用途
3楼
2023-03-12 14:33:51
全部回复
欣喜的冥王星：回复邹老师 可以直接写向法人代表借款，做为公司的库存现金吗
2023-03-12 14:52:13
邹老师：回复欣喜的冥王星你这是写摘要，而不是写分录
2023-03-12 15:03:26
欣喜的冥王星：回复邹老师 是啊，会计摘要，向法人代表借款，做为公司的库存现金吗
2023-03-12 15:24:35
邹老师：回复欣喜的冥王星向法人代表借款，这样就可以了，什么是摘要我相信你是知道的吧
2023-03-12 15:53:24
欣喜的冥王星：回复邹老师 小规模企业，不管有没有被系统识别为小微利企业都这样操吗1是不含税的销售额应交增值税，2是税务机关代开增值税专用发票不含税销税额（专指通过税务机关代开3%增值税专用发票的销售额）没有不要填吗是指一般纳税人吗，？7小微企业免税销额（针对企业性质的小规模纳税人）8未达起征点销额（针对非企业性质的小规模纳税人）是企业不要填吗。
2023-03-12 16:15:44
邹老师：回复欣喜的冥王星这个申报表只适用于小规模纳税人
2023-03-12 16:33:55
欣喜的冥王星：回复邹老师 增值税申报：小规模企业，不管有没有被系统识别为小微利企业都这样操吗1是不含税的销售额应交增值税，2是税务机关代开增值税专用发票不含税销税额（专指通过税务机关代开3%增值税专用发票的销售额）不开不要填，7小微企业免税销额（针对企业性质的小规模纳税人）8未达起征点销额（针对非企业性质的小规模纳税人）是企业不要填吗。
2023-03-12 17:03:28
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2023-03-12 17:25:02
欣喜的冥王星：回复邹老师 小微利和小规模的所得税税就填这些吗？
2023-03-12 17:38:32
邹老师：回复欣喜的冥王星营业收入、营业成本、利润总额 这个是针对企业所得税纳税人，跟你是否符合小型微利企业没有关系
2023-03-12 18:06:16
欣喜的冥王星：回复邹老师 也就不管理你是小规模的企业，还是小微利企业都要填是吗？其他的不要填了吗
2023-03-12 18:32:02
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2023-03-12 18:58:05
欣喜的冥王星：回复邹老师 1是应征增值税不含税的 2税务机关代开增值税专用发票不含税销税额，专指通过税务机关代开3%增值税专用发票的销售额 7小微企业免税销额，针对企业性质的小规模纳税人 8未达起征点销额，针对非企业性质的小规模纳税人 1278针对小微利企业咱填
2023-03-12 19:12:08
邹老师：回复欣喜的冥王星1278是收入还是税金
2023-03-12 19:40:27
欣喜的冥王星：回复邹老师 我不懂哦，请问你
2023-03-12 19:55:34
欣喜的冥王星：回复邹老师 增值税申报系统1278怎么填， 是不是说用开票只要填1278就行，不要填别的
2023-03-12 20:06:03
邹老师：回复欣喜的冥王星你都不知道1278是收入还是税金，我怎么告诉你怎么填
2023-03-12 20:33:09
欣喜的冥王星：回复邹老师 所以才请教你
2023-03-12 20:56:14
欣喜的冥王星：回复邹老师 是不是指不含税的销售额1278
2023-03-12 21:09:21
邹老师：回复欣喜的冥王星你都不知道1278是什么，我怎么给你说如何申报啊
2023-03-12 21:24:17
欣喜的冥王星：回复邹老师 请问是不是指不含税的销售额1278
2023-03-12 21:45:20
邹老师：回复欣喜的冥王星是你说的，你现在倒问起我来是什么
2023-03-12 22:12:45
欣喜的冥王星：回复邹老师 我现在是不懂，请教一下1278是指什么，怎么填，我不懂，你是老师，我请教你
2023-03-12 22:23:48
邹老师：回复欣喜的冥王星你不懂，你得表述清楚这个数据是什么才行啊 你不能给一个你都不确定的东西，让我给你回答
2023-03-12 22:49:20
欣喜的冥王星：回复邹老师 这是小规模申报增值税的，如果只是开票的账户，请问怎么填啊，你说的1478我不懂哦
2023-03-12 23:01:11
邹老师：回复欣喜的冥王星我是说，第1 、 2 、 7 、 8行，这些是有可能要填写的行次，具体怎么填，要结合开票情况具体分析填写
2023-03-12 23:24:15
欣喜的冥王星：回复邹老师 比如没有代开票，是小规模企业，和小微利企业怎么填啊
2023-03-12 23:34:29
欣喜的冥王星：回复邹老师 比如没发票，是小规模，和小微利企业
2023-03-12 23:47:54
邹老师：回复欣喜的冥王星我得知道你收入是多少，是什么企业（公司还是个体）
2023-03-13 00:08:56
欣喜的冥王星：回复邹老师 一个开票，不含税是7万，，一个开票不含税12万，都是小规模的，都是一季度。
2023-03-13 00:19:17
邹老师：回复欣喜的冥王星是什么企业，个体还是公司
2023-03-13 00:33:24
欣喜的冥王星：回复邹老师 小企业
2023-03-13 01:01:48
欣喜的冥王星：回复邹老师 如果营业执照是有限公司了
2023-03-13 01:13:22
欣喜的冥王星：回复邹老师 如果营业执照是有限公司了，没写企业
2023-03-13 01:38:38
邹老师：回复欣喜的冥王星7万填第7行，12万填第1行
2023-03-13 02:05:51
欣喜的冥王星：回复邹老师 只要是某某有限公司小微企业都是填七行吗
2023-03-13 02:29:46
邹老师：回复欣喜的冥王星公司性质的小规模纳税人，且销售额在免税销售额以下才填第7行
2023-03-13 02:43:12
欣喜的冥王星：回复邹老师 有限公司12万填第1行
2023-03-13 03:09:57
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2023-03-13 03:25:26
欣喜的冥王星：回复邹老师 还要填别的吗？申报增值税
2023-03-13 03:42:23
邹老师：回复欣喜的冥王星如果是12万，只需要填第一行
2023-03-13 04:06:52
欣喜的冥王星：回复邹老师 除了1278，还有别的要填吗
2023-03-13 04:18:06
邹老师：回复欣喜的冥王星我是说1 2 7 8行是有可能要填写的行次，具体要分析填写
2023-03-13 04:31:05
欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是小规模，公司，只是用来开票，没有发票，除了1278还要别的要填吗
2023-03-13 04:59:37
邹老师：回复欣喜的冥王星所有小规模企业， 1 2 7 8行，是有可能填写，既然是有可能，也就有可能不用填写，这个要根据每个月的情况分析填写的
2023-03-13 05:29:11
欣喜的冥王星：回复邹老师 申报增值税的其他的项要填写吗？如果是小规模，公司，只是用来开票，没有发票，除了1278
2023-03-13 05:47:18
邹老师：回复欣喜的冥王星不需要
2023-03-13 06:16:19
欣喜的冥王星：回复邹老师 除了1278，申报增值税可能填写项，其他的不需要填写
2023-03-13 06:42:58
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2023-03-13 06:54:10
欣喜的冥王星：回复邹老师 借款，也是次月申报印花税是吗
2023-03-13 07:06:18
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2023-03-13 07:17:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 晨希 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税，要怎么做账，会计分录怎么写？凭证上摘要填什么？
你好，可以是补提16年度企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
4楼
2023-03-12 15:29:12
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小? 发表的提问：
求2021年补缴的2020年汇算清缴企业所得税计提和缴纳摘要和分录
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
5楼
2023-03-12 16:52:07
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的所得税怎么写摘要，怎么做分录，谢谢
你好 2019年度所得税 借 利润分配 贷银行存款
6楼
2023-03-12 17:42:59
全部回复
爱妃接旨：回复老江老师 老师，不用计提一下吗
2023-03-12 17:57:44
老江老师：回复爱妃接旨不需要计提 （如果你是上市公司或社会公众公司除外）
2023-03-12 18:15:45
爱妃接旨：回复老江老师 有个老师说得计提下，要不体现不了交了多少所得税
2023-03-12 18:44:28
老江老师：回复爱妃接旨按照归属，应该是上年度的了，在本年计提，有点多此一举！ 当然，如果认真点，也可以 借 利润分配或以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
2023-03-12 19:07:55
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 害羞的火车 发表的提问：
金蝶K3怎么通过凭证中的摘要查找凭证 比如一个客户的收据丢了 日期也忘了
摘要只是一个备注字段，不能通过摘要查询的。
7楼
2023-03-12 18:59:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
去年没有计提年度汇算清缴的所得税，今年缴纳了999，怎么做摘要和分录
补计提16年企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
8楼
2023-03-12 19:55:15
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
9楼
2023-03-12 21:04:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 欣喜的冥王星 发表的提问：
比如是1月1日的手续费或3月5日的货款，9月份怎么写摘要
支付手续费，收到货款
10楼
2023-03-12 22:18:19
全部回复
欣喜的冥王星：回复邹老师 是补计的1月1日的手续费或3月5，9月份，怎么写摘要
2023-03-12 22:43:11
邹老师：回复欣喜的冥王星我知道是补计 支付**的手续费，收到**的货款
2023-03-12 23:12:45
欣喜的冥王星：回复邹老师 不要写补计1月1日的手续费吗，9月份
2023-03-12 23:25:24
欣喜的冥王星：回复邹老师 摘要：不要写补计1月1日的手续费吗，9月份
2023-03-12 23:43:12
邹老师：回复欣喜的冥王星你在9月份做1月份的，本来就是补计
2023-03-12 23:54:36
欣喜的冥王星：回复邹老师 就是说摘要不要写补计哪月哪日的，是吗
2023-03-13 00:20:20
邹老师：回复欣喜的冥王星你可以写，也可以不写
2023-03-13 00:38:23
欣喜的冥王星：回复邹老师 补计的费用，比如财务费用，直接放到9月份结转到本年利润
2023-03-13 00:53:12
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2023-03-13 01:09:57
欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是说3723.85以前的余额 银行流水都做到，另外一个公司的账户上了，这个账户只是有来开票，就是从3723.85的余额 做起，怎么开头？如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，9月份才开票怎么弄。9月分也收到货款2000，支付手续费30元，8月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄
2023-03-13 01:28:22
欣喜的冥王星：回复邹老师 以上的情况可以接着3723.85的余额做吗？所 有收到货款的，都做到9月30号借：银行存款，贷记预收账款，摘要写补计8月30号收到的货款，费用也是的，7和8月份都做到9月30，9月份开票，借预收账款，贷记主营业务 收入，应交税费。9月份一次性结转到本年利润
2023-03-13 01:47:19
邹老师：回复欣喜的冥王星真不知道你在说什么，总是把简单问题复杂化
2023-03-13 02:02:28
欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是说3723.85以前的余额 银行流水都做到，另外一个公司的账上了，这个账户只是用来开票，就是从3723.85的余额 做起，怎么开头？如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，。8月分也收到货款2000，支付手续费30元，9月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄，怎么做凭证？9月份才开票怎么弄
2023-03-13 02:22:27
邹老师：回复欣喜的冥王星银行流水都做到，另外一个公司的账上了，这个是什么意思
2023-03-13 02:36:40
欣喜的冥王星：回复邹老师 就是说9月份用这个账户在开票，如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，。8月分也收到货款2000，支付手续费30元，9月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄，能不能统统做到9月份里面去，930一次性结转到本年利润。用预收账款，借：银行存款，贷记预收账款，摘要写补计8月30号收到的货款，费用也是的，7和8月份都做到9月30，9月份开票，借预收账款，贷记主营业务 收入，应交税费。9月份一次性结转到本年利润
2023-03-13 02:49:01
邹老师：回复欣喜的冥王星只能把所有没有进行账务处理的银行业务放在9月份来处理了
2023-03-13 03:02:55
欣喜的冥王星：回复邹老师 就是1-9月份收到销售款的，支付手续费的，都放到9月30号做，摘补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。9月份开票，借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费
2023-03-13 03:20:34
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2023-03-13 03:49:41
欣喜的冥王星：回复邹老师 :就是1-9月份收到销售款的，支付手续费的，都放到9月30号做，摘补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。9月份开票，借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费，1-8月份都放到9月30一次性结转到本年利润。吗？就不要每个月结转本年利润了吗
2023-03-13 04:09:04
邹老师：回复欣喜的冥王星前面1-8月的你已经结转到本年利润了，只需要把9月份的损益结转到本年利润就可以了
2023-03-13 04:33:41
欣喜的冥王星：回复邹老师 我是说1-8月份发生的收到货款了，支付钱了，统统做到9月30里去行吗？9月30一次性结转到本年利润摘是补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。因为9月份才开票，开票的就记借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费行吗
2023-03-13 04:57:16
邹老师：回复欣喜的冥王星可以
2023-03-13 05:17:54
欣喜的冥王星：回复邹老师 1-9月份发生的业务，一次性结转到本年利润吗
2023-03-13 05:45:31
欣喜的冥王星：回复邹老师 按理1-9是要结转9次到本年利润里面去了，由于1-8月份补计的，1-9月份发生的业务，一次性结转到本年利润吗
2023-03-13 06:07:38
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2023-03-13 06:27:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
汇算清缴的会计分录
你好　你们缴纳什么　是多缴纳退还是少交缴纳补
11楼
2023-03-12 23:36:51
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师
2023-03-12 23:59:30
匪我存思°：回复meizi老师 这个会计分录正确吗
2023-03-13 00:20:38
匪我存思°：回复meizi老师 有完整的会计分录吗
2023-03-13 00:37:28
meizi老师：回复匪我存思°分录对的　如果是小企业会计准则的话　补缴纳往年所得税的话　　
2023-03-13 00:54:24
匪我存思°：回复meizi老师 可是，我的报表分录不平啊
2023-03-13 01:17:41
meizi老师：回复匪我存思°你好　怎么不平了　你调整的是未分配利润
2023-03-13 01:36:06
匪我存思°：回复meizi老师 报表就差这个数
2023-03-13 02:05:18
匪我存思°：回复meizi老师 怎么都不对
2023-03-13 02:28:08
meizi老师：回复匪我存思°你调整了以前年度损益科目 是的 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-03-13 02:49:13
匪我存思°：回复meizi老师 不符合啊，我这个分录也没有，调整以前年度损益啊
2023-03-13 03:06:13
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整了以前年度损益科目之后 资产负债表和利润表会有一个差额 就是你调整的这个数据 满足勾稽就对的
2023-03-13 03:30:28
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 子木 发表的提问：
年终汇算清缴时的企业所得税怎么做分录，摘要怎么写？
你好，摘要可以写汇算清缴补交企业所得税 ，借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
12楼
2023-03-13 00:58:00
全部回复
子木：回复阳老师 谢谢
2023-03-13 01:28:01
阳老师：回复子木你好，不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢
2023-03-13 01:51:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.08w
引用 @ 负责的凉面 发表的提问：
汇算清缴需要补税，会计分录是什么
借以前年度损益调整贷，应交税费 借，应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整， 这个是企业会计准则做账。
13楼
2023-03-13 01:49:42
全部回复
负责的凉面：回复郭老师 去年的财务报表需要改吗
2023-03-13 02:17:42
郭老师：回复负责的凉面不修改的 其他的不需要动
2023-03-13 02:28:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
2018年汇算清缴税金要怎么做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
14楼
2023-03-13 03:16:16
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
汇算清缴时调整了招待费，分录怎么做?摘要写招待费调整吗
汇算清缴时调整招待费不需要做调整分录。
15楼
2023-03-13 04:16:05
全部回复
雨后彩虹：回复李老师. 利润了减少不用做吗
2023-03-13 04:34:14
李老师.：回复雨后彩虹是应纳税所得额减少，不是利润减少
2023-03-13 04:59:17
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