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新企业会计准则会计科目解释
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户8gsm44 发表的提问：
老师您好，我去年10月份把购买的固定资产直接入了费用科目，所得税汇算也做完了，没法调整了，我现在该怎样把固定资产从费用里调整回来，我们是小企业会计准则
你好！ 借固定资产 贷以前年度损益调整 补提折旧 借以前年度损益调整（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧
211楼
2023-02-12 08:40:15
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蒋飞老师：回复学堂用户8gsm44小企业会计准则做分录： 借固定资产 贷利润分配…未分配利润 补提折旧 借利润分配…未分配利润（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧
2023-02-12 08:56:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师，小企业会计准则下无待摊费用科目，需要摊销的1年内的房租入什么科目
你好，需要摊销的1年内的房租，可以通过长期待摊费用科目核算 
212楼
2023-02-12 09:06:00
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ chen慧 发表的提问：
老师小企业会计准则是不是没有营养费用科目
同学你好， 你指的营业费用？ 现在已经改成销售费用了~ <解决请评分五分，学习是我们共同前进的动力~>
213楼
2023-02-13 06:10:38
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户8gsm44 发表的提问：
老师您好，我去年10月份把购买的固定资产直接入了费用科目，所得税汇算也做完了，没法调整了，我现在该怎样把固定资产从费用里调整回来，我们是小企业会计准则
你好！ 借固定资产 贷利润分配…未分配利润 补提折旧 借利润分配…未分配利润（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧
214楼
2023-02-13 06:35:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，原来计入待摊费用科目，现在没有待摊费用，应该计入哪个科目？
你好！计入到预付账款科目
215楼
2023-02-13 07:00:57
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寂寞的小白菜：回复宋生老师 计入其他应收款可以嘛？
2023-02-13 07:30:04
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！也可以的了。这个本身没有规定必须入哪个
2023-02-13 07:46:08
寂寞的小白菜：回复宋生老师 新的一个年度，这样调整的话属于会计重大调整吗？需要怎么做？
2023-02-13 08:00:48
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！这个不算，因为本身就没有规定要入哪个科目 而且你们是小企业。
2023-02-13 08:21:27
寂寞的小白菜：回复宋生老师 上年度手工帐还是使用待摊费用科目的，现在改用软件做账了，如果想计入其他应收款或者预付账款，需要做一笔结转的分录嘛？
2023-02-13 08:43:53
宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！是的，是要结转一下
2023-02-13 09:05:33
寂寞的小白菜：回复宋生老师 老师，待摊费用这个科目没有了吗，新的年度怎么结转？
2023-02-13 09:32:48
宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！你不是打算转入其他应收吗？
2023-02-13 09:57:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
：老师，我用的小企业会计准则，没有待认证进项这个二级科目？请问我是直接添加这个二级科目还是怎么办啊？谢谢老师
您好 可以直接添加这个二级科目
216楼
2023-02-13 07:17:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 漫步云端的猫 发表的提问：
请问用友工业企业的行业性质是2007年新会计准则还是新会计制度科目呢？
一般用新准则 或者2013小准则
217楼
2023-02-14 06:46:33
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ zero 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则有什么区别？除了不能设置二级科目而已嘛？刚刚查了一下小企业会计准则不能筹资？可是建账时已经设置了小企业会计准则了怎么办
软件吗？这个你建账的时候这个会计制度不是随便选的，要根据你们备案的选择
218楼
2023-02-14 06:58:00
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zero：回复答疑何老师 什么备案选择？你发的链接我也看不了
2023-02-14 07:40:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 温暖 发表的提问：
老师 我用的是咱们学堂快账软件做账，账套是启用的小企业会计准则，是没有发出商品这个科目的，但是我现在公司业务需要有这个科目，因为是委托代销的，那我直接在库存商品科目下设置一个二级科目发出商品可以吗/ 还是有其他办法？
您好 直接在库存商品科目下设置一个二级科目发出商品可以
219楼
2023-02-14 07:14:59
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温暖：回复bamboo老师 ？因为 借发出商品 贷库存商品--某商品了。发出商品科目还需要再设置明细科目吗
2023-02-14 07:27:53
bamboo老师：回复温暖单位库存商品种类多的话 发出商品科目再设置明细科目比较合适
2023-02-14 07:49:32
温暖：回复bamboo老师 挺多的，但是我觉得做这个科目时，库存商品做了减少，如果发出再具体明细就会特别繁琐
2023-02-14 08:15:05
bamboo老师：回复温暖实在不行的话 那您帐套就不要增加这个科目 自己做电子表格体现
2023-02-14 08:40:10
温暖：回复bamboo老师 考虑过这个问题，但是这样还会出现一个问题，就是出库单都是发出商品的出库单，我做账没有这个科目，实结结款是按照实销数量来结款，和出库单的对应不起来了，这样怎么解决》 ？我需要在按照结款数量做个出库单对应起来么？
2023-02-14 08:50:10
bamboo老师：回复温暖可以在电子表格里面按照结款数量做个出库单对应起来
2023-02-14 09:06:49
温暖：回复bamboo老师 好的。我手工做的出库单。 另外老师，我们做图书的，图书编辑 策划都是我们做，但是印刷是委托印刷厂来印刷，这样我们编辑 策划的工资是计入生产成本科目下还是制造费用下？
2023-02-14 09:22:24
bamboo老师：回复温暖编辑 策划的工资不能具体归集到某个产品下 就计入制造费用科目
2023-02-14 09:46:58
温暖：回复bamboo老师 同时做几本书 进度不同确实不好分配，可是放制造费用下结转到生产成本还是要分配到具体产品啊？对不对？ 或者我直接计入主营业务成本是不是可以啊？
2023-02-14 10:06:38
bamboo老师：回复温暖是的 计入制造费用后结转到生产成本要按一定的分配方法分配到具体产品 发生的时候直接计入主营业务成本科目也可以
2023-02-14 10:27:12
温暖：回复bamboo老师 老师还有个问题请教您，就是我们一般委托印刷图书时需要的纸，都是直接纸厂运到印厂去，不会送到我们仓库，这样我做账还需要在做个虚拟的出入库单吗？
2023-02-14 10:57:06
bamboo老师：回复温暖这种的话 可以不做入库处理
2023-02-14 11:18:16
温暖：回复bamboo老师 这种不做原材料的出入库处理，做账没凭证单据没事吧，担心查账说不合格 ，老师给说说
2023-02-14 11:37:54
bamboo老师：回复温暖这个有合同做凭证附件就可以了 您合同应该是指定了纸张的送货地点 可以委托印刷厂帮您做个收料单据 然后把原始单据给您一份
2023-02-14 11:55:05
温暖：回复bamboo老师 合同没写送货地址，因为每月都要货送货这样，送货单印厂也不及时给，都是印厂自己留着了。 我这基本上就是打电话确认货到了就行了。 这种情况我做委托印刷分录，也没任何出库单据的
2023-02-14 12:15:58
bamboo老师：回复温暖那您最好拜托印厂帮您做份单据 不然什么手续都没有啊 或者自己做了 委托印刷厂的人帮您签字确认一下
2023-02-14 12:28:00
温暖：回复bamboo老师 那老师我自己按照下单采购的明细自己做出入库单，但是签字这块就只有我自己的，这样可以吗？另外，这种出入库单还需要写明单价金额吗？谢谢老师回复
2023-02-14 12:56:59
bamboo老师：回复温暖签字的话 出入库最好找其他人 不要是您自己 出入库单只要有数量 没有单价跟金额可以的
2023-02-14 13:17:07
温暖：回复bamboo老师 像成品入库 出库需要写单价 金额不？
2023-02-14 13:35:05
bamboo老师：回复温暖像成品入库 出库不需要写单价 金额
2023-02-14 14:04:31
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
刚接手新公司会计，适用小企业会计准则，感觉之前会计处理和科目设置有不合理的地方，可以在新的年度会计二级科目进行调整设置嘛？
同学您好，可以调整科目的，
220楼
2023-02-15 06:22:26
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
怎么知道企业是执行那种会计准则？新会计准则还是小企业会计准则我看纳税报表写的适应准则是：—20小企业会计准则 那新创建会计账套就选小企业会计准则吧
你好！ 可以选择小企业会计准则
221楼
2023-02-15 06:43:08
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 牵只????去散步 发表的提问：
全资子公司，应该执行什么会计准则？是企业会计准则还是小企业会计科目
你好。同学。小企业会计准则 。
222楼
2023-02-15 07:12:00
全部回复
牵只????去散步：回复陈诗晗老师 您好，全资子公司属于法人单位，本法人单位是否有上一级法人？
2023-02-15 07:29:11
陈诗晗老师：回复牵只????去散步子公司属于法人单位 ，有上一级法人单位 ，也就是总公司
2023-02-15 07:45:46
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 刘 发表的提问：
请问选择小企业会计准则和新企业会计准则在申报季度财务报表时有什么区别
新年好 这个新企业会计制度有很多科目是小企业会计准则里面没有的
223楼
2023-02-16 06:11:56
全部回复
刘：回复王超老师 老师我想问的是，选择会计制度不同，在申报季度财务报表时有没有区别？就是说有没有这个规定:选择小企业会计准则只需要报资产负债表和利润表，但是选择企业会计准则就还需要报现金流量表和附注？
2023-02-16 06:35:15
王超老师：回复刘你这个现金流量表本身就是财务报表的一部分的，你这个严格来说，都是需要申报的。只是说有了地方管理的。不是那么严只是说有的地方管理的不是那么严格
2023-02-16 07:04:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天空 发表的提问：
适用会计制度* 企业会计制度 企业会计准则 小企业会计准则 请问，新办企业，在电子税务局新办人套餐里企业会计制度选哪个？
你好 ；  选小企业会计准则（一般中小企业选择这个  ）
224楼
2023-02-16 06:18:31
全部回复
天空：回复meizi老师 好的，知道了，谢谢，
2023-02-16 06:38:30
meizi老师：回复天空没事的； 希望能帮到你  
2023-02-16 06:53:51
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
新企业会计准则报表没有工程物资科目怎么办
自己可以改一个未使用的项目为工程物资
225楼
2023-02-16 06:39:03
全部回复
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