大方的钥匙：回复meizi老师 其他会有什么风险吗

meizi老师：回复大方的钥匙你好其他的话 不会的。  之间有业务    发生  成本费用的  正常开票报税就行了。  

大方的钥匙：回复meizi老师 往来业务会成为税务机关监察的对象吗

meizi老师：回复大方的钥匙 你好  这个正常往来业务不会监控的；  

谨慎的溪流：回复钟存老师 小规模开票金额属于免税范围内，不征增值税，开票的内容全部需要做营业收入吗，还是可以做预收款可以安期分摊，当期少缴企业所得税

钟存老师：回复谨慎的溪流做收入是会计准则规定的 按照完工进度 但是只要开具了征税发票 就需要计算申报增值税的

谨慎的溪流：回复钟存老师 企业所得税呢，开具的发票可以分期吗

钟存老师：回复谨慎的溪流企业所得税呢，开具的发票可以分期 可以的，企业所得税跟着会计一样的进度

冰凌：回复bamboo老师 实际工作中，毛利润或是毛利率对公司影响大吗？税务方面，以前没有分析过毛利，刚接手代理记账公司账，看之前会计把记账人员工资做到管理费用中，个人感觉是不是做到成本好点，求指导

bamboo老师：回复冰凌税务系统里面有各自财务指标 系统会自动比对的 不合规 会预警 税务会跟您联系 记账人员工资做到管理费用科目可以的

元一：回复郭老师 冲三费，就肯定有影响啊，冲其他应付款得就没有啊等

郭老师：回复元一如果你冲损益类的科目，对汇算清缴有影响的。红冲表示，他们减少了，你需要调增。

元一：回复郭老师 红冲三费，但重新做一张不是又有三费吗

元一：回复郭老师 感觉调账好，不用红冲

元一：回复郭老师 红冲超级麻烦

郭老师：回复元一如果你做一个正数然后做一个负数，余额最后是零，还不影响。

元一：回复郭老师 啥意思，举个例子老师

郭老师：回复元一借管理费用-10贷银行存款-10 借管理费用10贷，银行存款10 这个业务不影响汇算清缴。

元一：回复郭老师 借银行100贷其他应付款100 红冲后 改为正确的，借银行100,贷预收100

元一：回复郭老师 实际，银行，不能在借方冲负数的

元一：回复郭老师 现金也一样的

元一：回复郭老师 所以调账最简单

元一：回复郭老师 调账，正确的为 借其他应付款 贷预收

元一：回复郭老师 这种调账会影响汇算清缴不

郭老师：回复元一借管理费用-10借银存10 没有规定银行不是贷方负数

元一：回复郭老师 所以科目余额表银行，或者现金贷方出现负数，应该不好吧

郭老师：回复元一我想看下那个规定是实际，银行，不能在借方冲负数的

元一：回复郭老师 三费不能在贷方，银行借方不能为负数吧

郭老师：回复元一三费的发生额不允许放在贷方是因为软件做账放在贷方他结转损益取不到数， 银行又有什么关系呢？

元一：回复郭老师 那每月结束的时候，科目余额表发生额贷方出现负数没事？ 凭证汇总表也会出现负数

郭老师：回复元一余额不会在贷方 在借方 你设置了余额方向 发生额可以在贷方

元一：回复郭老师 比如房租3.5万，拖延了四个月后一次付了半年，结果把3.5记账成了3.7，借管理费用―房租 3.7 贷其他应付款3.7 结果红冲后，做成借预付款3.5,贷其他应付款3.5,,在摊销前四个月，借管理费用，贷预付款

元一：回复郭老师 或者直接借管理费用3.5/4 预付款3.5/2 贷其他应付款3.5

元一：回复郭老师 老师，红冲减少，三费的，那后面不是又做了个正确的吗

郭老师：回复元一比如房租3.5万，拖延了四个月后一次付了半年，结果把3.5记账成了3.7，借管理费用―房租 3.7 贷其他应付款3.7 结果红冲后，做成借预付款3.5,贷其他应付款3.5,,在摊销前四个月，借管理费用，贷预付款 这个可以 或者直接借管理费用3.5/4 预付款3.5/2 贷其他应付款3.5这个没看懂

元一：回复郭老师 就是摊销前四个月和剩下的归属后两个月记入预付款

元一：回复郭老师 这样影响汇算清缴吗，怎么调

郭老师：回复元一3.5/4这个是一个月的 3.5/2这个是两个月的 借贷不平