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未分配利润包括哪些会计科目
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 助教 发表的提问：
老师请问下，这个未分配利润填写的数据是填写“本年度累计”的未分配利润金额，还是包括以前年度在内的累计未分配利润金额？谢谢
你好 哪里有本年度累计？
106楼
2022-12-26 08:07:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张英 发表的提问：
未分配利润这个科目是通过哪几个科目核算
你好，是通过利润分配——未分配利润科目
107楼
2022-12-26 08:32:52
全部回复
张英：回复邹老师 资产负债表中的那个未分配利润通过哪几个科目核算
2022-12-26 09:01:26
邹老师：回复张英你好，就是 利润分配——未分配利润 这个科目 如果有本年利润科目余额没有结转到利润分配，本年利润科目余额也在 资产负债表中的未分配利润栏次体现的
2022-12-26 09:27:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 四月天 发表的提问：
企业转成非盈利组织后实收资本和未分配利润转入哪个会计科目u
非限定净资产。。。。。。。。。。。。。
108楼
2022-12-26 08:47:59
全部回复
四月天：回复袁老师 实收资本也计入非限定资产嘛
2022-12-26 09:05:51
袁老师：回复四月天是的了。。。。。。。。。。。。。。
2022-12-26 09:25:17
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
实际工作中会计每月并没有把本年利润余额转到未分配利润科目，那填资产负债表未分配利润项目还是要用上期的未分配利润余额 本期的净利润吗
你好！应该是未分配利润科目的余额
109楼
2022-12-27 07:56:35
全部回复
太阳花：回复晓海老师 如果年中一直没有结转到未分配利润，那每期的未分配利润余额不就是填年初余额了？还是不管结不结转都要加上本期的利润呢
2022-12-27 08:42:10
晓海老师：回复太阳花资产负债表是项目包括这几个科目余额，就像货币资金包括现金银行等会计科目余额一样
2022-12-27 09:11:34
太阳花：回复晓海老师 也就平时每月都这样填，等年终一次结转到未分配利润后，账上未分配利润余额应该和申报表中的余额相等就行了
2022-12-27 09:35:45
太阳花：回复晓海老师 也就是会计上没做结转，但填报表时要假设已经结转了填进未分配利润里，可以这样理解吗
2022-12-27 10:04:20
晓海老师：回复太阳花不是！平时也是一样的。资产负债表未分配利润项目包含本年利润和未非配利润这两会计科目余额
2022-12-27 10:27:29
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
资产成本费用类科目包括哪些会计要素
你好，营业务收入、其他业务收入、营业外收、投资收益入属于收入要素；管理费用、销售费用、财务费用、营业外支出属于费用要素；主营业务成本、其他业务成本属于成本要，1. 库存现金 2. 银行存款 3. 其他货币资金 4. 交易性金融资产 5. 应收票据 6. 应收账款 7. 预付账款 8. 应收股利 9. 应收利息 10. 其他应收款 11. 坏账准备 12这些是资产
110楼
2022-12-27 08:10:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 单纯的嚓茶 发表的提问：
老师，公司在年中而非年末分配现金股利，会计分录我这样做的，借:利润分配 贷:应付股利 借:应付股利 贷:银行存款 因为之前设定会计科目时没有设立二级，所以利润分配-未分配利润 没有二级科目只有一级 分录这样可以吗？
你好，不可以，利润分配必须设置明细科目的 
111楼
2022-12-27 08:18:20
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单纯的嚓茶：回复邹老师 那现在没法设立二级科目了怎么解决好呢？
2022-12-27 08:40:51
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，可以增加二级科目，系统有提示的时候，点击确定按钮就是了 
2022-12-27 08:52:59
单纯的嚓茶：回复邹老师 老师，如果设立了二级，分录这样对吗？借:利润分配-未分配利润   贷应付股利
2022-12-27 09:20:44
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，是的，是这样的 
2022-12-27 09:34:05
单纯的嚓茶：回复邹老师 还是，借:利润分配_应付现金股利   贷:应付股利
2022-12-27 09:45:23
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，完整的分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利，贷：应付股利 借：应付股利，贷：银行存款 
2022-12-27 10:00:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Landy 发表的提问：
‘未分配利润-前期差错更正’ 这个科目，一般是设置在‘利润分配’下作为‘利润分配’的二级明细科目？还是设置成‘利润分配-未分配利润’下作为这个科目的明细科目？
您好，应该设置成‘利润分配-未分配利润’作为这个项目的明细科目。
112楼
2022-12-27 08:34:14
全部回复
Landy：回复王雁鸣老师 那“利润分配-未分配利润”下原来的余额怎么办呢？不可能放到“利润分配-未分配利润-前期差错更正”里去吧？
2022-12-27 09:05:52
王雁鸣老师：回复Landy您好，一般情况下，把原来的余额，与这个更正的金额，记在一起就行了。不用再区分了。
2022-12-27 09:22:44
Landy：回复王雁鸣老师 老师，我真的不理解呀，为什么不干脆在“利润分配-未分配利润”下再多加个明细科目，专门用来放原来的余额，然后再设置个“利润分配-未分配利润-前期差错更正”的明细科目？
2022-12-27 09:34:54
王雁鸣老师：回复Landy您好，一般情况下，这个差错更正出现的频率是很少的，所以不这样操作。
2022-12-27 09:47:19
Landy：回复王雁鸣老师 那这样的话，以后所有涉及到“利润分配-未分配利润”这个科目的，都会变别成“利润分配-未分配利润-前期差错更正”，这样看着真的超级奇怪
2022-12-27 10:07:38
王雁鸣老师：回复Landy您好，如果您已经在软件中设置了“利润分配-未分配利润-前期差错更正”，那就最好再设置，“利润分配-未分配利润-未分配利润”科目吧。
2022-12-27 10:23:17
Landy：回复王雁鸣老师 我也是这么想的，谢谢老师
2022-12-27 10:46:18
王雁鸣老师：回复Landy您好，不客气。
2022-12-27 11:15:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ✨滢 滢 发表的提问：
那我下个月这个利润分配-未分配利润，是否需要通过其他会计科目冲抵
您好，下个月如果有亏损的话，就会冲抵了，如果是赢利的话，就是增加了。
113楼
2022-12-27 08:44:59
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，未分配利润的数字是怎么算的？根据那些会计科目的数字来计算的？
你好，本年的未分配利润是根据本年利润得来的，是本年利润结转过去的 2、盈利时本年利润余额在贷方，年末需要结转至未分配利润 ,结转后本年利润无余额 借:本年利润 贷:利润未分配-未分配利润 (如果是亏损，那做相反的会计分录)
114楼
2022-12-28 08:17:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 贪玩的花瓣 发表的提问：
老师，资产负债表分析中经营性资产包括哪些会计科目？
存货，应收账款，预付账款，固定资产，一般多数情况下涉及这些
115楼
2022-12-28 08:39:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
未分配利润科目下就有这个数据填报，怎么解释呢？ 这个借方未分配利润，贷方是哪个科目核算？
您好!你能截图吗？这个看不清啊
116楼
2022-12-28 08:44:59
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隔壁王老二：回复宋生老师 截图来啦
2022-12-28 09:05:54
宋生老师：回复隔壁王老二你好！你要解释什么呢，这个未分配利润的金额是根据上面的表格数据计算出来的
2022-12-28 09:23:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 陆 发表的提问：
我们用的是用友T3软件，会计科目里面，利润分配的二级科目未分配利润加不上是什么原因
你好，你增加的时候系统提示你什么？
117楼
2022-12-29 07:44:40
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陆：回复邹老师 你看下
2022-12-29 08:02:07
邹老师：回复陆你好，这个就是你之前使用了这个科目，但是没有设置明细科目造成的
2022-12-29 08:28:53
陆：回复邹老师 这个要咋办？把使用的那个凭证删除就可以了是吧！
2022-12-29 08:49:33
邹老师：回复陆你好，有这个提示的 时候，点击确定就可以增加二级科目了
2022-12-29 09:04:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 4班黄贤有 发表的提问：
未分配利润=本年利润，利润分配，未分配利润明细科目余额相加填吗？
是的，就是这两个科目的合计金额
118楼
2022-12-29 08:11:08
全部回复
4班黄贤有：回复辜老师 这个是三个科目了，本年利润要不要加呀
2022-12-29 08:50:57
辜老师：回复4班黄贤有要的，也要加上的 额
2022-12-29 09:13:02
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 一七#为自己命名# 发表的提问：
利润分配下可以设置哪些明细科目?
利润分配下设以下明细科目：提取法定盈余公积”、“提取任意盈余公积”、“应付现金股利”、“盈余公积补亏”、“未分配利润”、未分配利润(或未弥补亏损)。
119楼
2022-12-29 08:19:45
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 李巧利 发表的提问：
年末，借利润分配未分配利润，贷盈余公积法定盈余公积教程说本年利润科目除了未分配利润这个科目可以有余额，其他明细科目不能有，所以要结转利润分配，借利润分配未分配利润，贷利润分配提取法定盈余公积我不太理解第二部操作，利润分配提取法定盈余公积这个科目之前都没操作过为什么会有余额呢还要结转，那利润分配下还有其他明细科目要不要结转，结转金额从哪里来的
1、您编制计提盈余公积的分录后，就会出现利润分配-提取盈余公积的余额，所以需要结转。 2、利润分配下面的其他科目也需要结转。 3、金额就是账簿记录里面的利润分配-某明细科目的金额。
120楼
2022-12-29 08:36:28
全部回复
李巧利：回复方亮老师 我第一个分录不是借利润分配未分配利润，贷盈余公积法定盈余公积 哪里涉及到利润分配提取法定盈余公积这个科目了
2022-12-29 09:20:21
方亮老师：回复李巧利借方利润分配-未分配利润科目是错误的，应该是利润分配-提取盈余公积。
2022-12-29 09:50:16
李巧利：回复方亮老师 你能把年末这个账务处理给我捋一下吗？就是结转本年利润科目之后借本年利润贷利润分配未分配利润之后。还需要做哪些账务处理，好晕哪
2022-12-29 10:01:08
方亮老师：回复李巧利计提盈余公积： 借：利润分配-提取盈余公积 贷：盈余公积 结转利润分配的明细科目： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取盈余公积
2022-12-29 10:17:32
李巧利：回复方亮老师 只需要提取法定盈余公积就可以了吗？任意盈余公积要不要提取
2022-12-29 10:47:28
李巧利：回复方亮老师 你上面两笔做完，年末的账务处理就算全部完成了吗，还是还有别的分录呢
2022-12-29 11:14:51
方亮老师：回复李巧利法定公积金必须计提，是否计提任意盈余公积单位自定，分录如下： 计提盈余公积： 借：利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 结转利润分配的明细科目： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取任意盈余公积
2022-12-29 11:28:27
李巧利：回复方亮老师 你上面两笔做完，年末的账务处理就算全部完成了吗，还是还有别的分录呢
2022-12-29 11:52:52
方亮老师：回复李巧利年末的账务处理就算全部完成了
2022-12-29 12:22:18
李巧利：回复方亮老师 那利润分配未分配利润这个科目的余额就放着吗？还有盈余公积科目余额也不管了？
2022-12-29 12:45:42
方亮老师：回复李巧利次年分红时可以冲销利润分配-未分配利润科目。盈余公积转增资本时冲销。
2022-12-29 13:04:22
李巧利：回复方亮老师 怎么操作，可以讲细一点吗，都不懂，用什么科目来冲销未分配利润呢？盈余公积只能转增资本吗？这个资本指的是资本公积吗还是实收资本
2022-12-29 13:32:53
方亮老师：回复李巧利1、分红： 借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款 2、转增资本： 借：盈余公积 贷：实收资本
2022-12-29 14:01:40
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