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结转代扣保险会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
代扣保险的个人部分其他应收款，怎么结转。
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
16楼
2023-03-13 05:11:48
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
保险公司代扣代缴的车船税，会计分录怎么做老师，谢谢！
你好 借税金及附加贷应交税费-应交车船税 缴纳 借应交税费-应交车船税 贷银行存款
17楼
2023-03-13 06:21:32
全部回复
胖妞：回复meizi老师 老师我是在车辆保险单上看到车船税
2023-03-13 06:52:02
胖妞：回复meizi老师 就这笔车船税，我可以记在管理费用-车船税么
2023-03-13 07:15:49
meizi老师：回复胖妞你好 你看下发票上面备注是否有车船税 有备注是可以做账的
2023-03-13 07:28:13
胖妞：回复meizi老师 有
2023-03-13 07:43:57
胖妞：回复meizi老师 我这么做账可以么？
2023-03-13 07:58:46
meizi老师：回复胖妞那就是可以入账的 看上面分录 车船税是没有单独发票的 是在发票栏备注的
2023-03-13 08:20:18
胖妞：回复meizi老师 管理费用车船税
2023-03-13 08:35:46
meizi老师：回复胖妞你好计入税金及附加科目计提的
2023-03-13 09:01:56
胖妞：回复meizi老师 好的老师
2023-03-13 09:15:42
meizi老师：回复胖妞好的希望能帮到你
2023-03-13 09:39:31
胖妞：回复meizi老师 好的老师
2023-03-13 10:08:54
meizi老师：回复胖妞好的 那你把分录自己做下就行
2023-03-13 10:33:43
胖妞：回复meizi老师 好的
2023-03-13 10:51:31
meizi老师：回复胖妞好的 满意请给予评价
2023-03-13 11:18:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ DA? 发表的提问：
车辆保险会计分录怎么做？发票上还有代扣代缴车船税
可以直接入到费用里面，借：管理费用——车辆保险费应交税费——应交增值税-进项税贷：银行存款
18楼
2023-03-13 07:33:06
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DA?：回复辜老师 车辆保险费，写价税合计？
2023-03-13 07:46:40
辜老师：回复DA?没有，管理费用——车辆保险费是不含税金额，应交税费——应交增值税-进项税是对应的进项税金额
2023-03-13 08:05:07
DA?：回复辜老师 那车船使用税的发票没有啊，bao xian公司代扣代缴而已啊
2023-03-13 08:33:30
辜老师：回复DA?保险公司应该是直接按照发票金额收费的额，直接全部计入保险费就可以了，借：管理费用——车辆保险费1821.70应交税费——应交增值税-进项税109.3贷：银行存款1931
2023-03-13 08:44:55
DA?：回复辜老师 不是的，保险公司让我们缴纳了1931➕450
2023-03-13 09:10:35
辜老师：回复DA?那要保险公司给你们代缴车船税的凭证，然后吧车船税做费用，借：管理费用450贷：银行存款450
2023-03-13 09:36:17
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 得而不惜就该死 发表的提问：
代扣代缴社会保险，扣缴方和被扣缴方怎么做分录
你好！你是指的单位代扣代交员工的社保分录吗？
19楼
2023-03-13 08:24:06
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得而不惜就该死：回复QQ老师 是的
2023-03-13 08:43:00
QQ老师：回复得而不惜就该死你好！计入代扣部分其他应付款或者其他应收款就可以的
2023-03-13 09:11:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
缴纳保险费是否需要记提呀？还是结转？会计分录是什么？谢谢
你好，是缴纳的社保？
20楼
2023-03-13 09:51:38
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瘋1樣的女子：回复邹老师 对
2023-03-13 10:08:12
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，需要计提的 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 缴纳，借；应付职工薪酬-社保 ， 其他应收款（个人负担部分） 贷；银行存款等科目 结转，借；本年利润，贷；管理费用
2023-03-13 10:22:44
瘋1樣的女子：回复邹老师 收到谢谢
2023-03-13 10:39:09
邹老师：回复瘋1樣的女子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 11:01:42
瘋1樣的女子：回复邹老师 月末和其他科目一起结转就行吧
2023-03-13 11:22:20
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，是的，是这样的
2023-03-13 11:50:07
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