A村里有个姑娘：回复邹老师 凭证摘要写什么呢

邹老师：回复A村里有个姑娘调整2015年*月多少号凭证

maize老师：回复会计学堂0123那你之前确认收入不是做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税么，那这个不对，也需要冲掉 重新做

会计学堂0123：回复maize老师 没做，请问一步一步做个分录谢谢您

maize老师：回复会计学堂0123借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借:营业税金及附加 负数 贷:应交税金-增值税 负数 你是小规模么，你交税做么，那就是借应交税费应交增值税 贷银行，这个就是完整的了，结转损益做借主营业务收入 贷本年利润 ，借本年利润 负数 贷营业税金及附加 负数

会计学堂0123：回复maize老师 老师，我不明白， 是这样吗？ 先冲红错计提的分录， 借:营业税金及附加-100 贷::应交税金-增值税-100 当时转收入时的分录也是冲红 借:营业收入-2000 贷本年利润-2000 现在开始调整正确的分录 借:现金或者银行存款 贷:营业收入 贷应交税费-增值税 交的时候分录 借:应交税费-增值税 贷银行存款 是这样吗？

maize老师：回复会计学堂0123借:营业收入-2000 贷本年利润-2000 你收入也做不对么，那是这样，现在开始调整正确的分录 借:现金或者银行存款 贷:营业收入 贷应交税费-增值税 交的时候分录 借:应交税费-增值税 贷银行存款 是的，借:现金或者银行存款 贷:营业收入 贷应交税费-增值税 要是之前那个是一样冲掉话，现在做是这样

会计学堂0123：回复maize老师 那我之前缴纳的分录也需要冲红吗？就是，借，:应交税费增值税贷:银行存款

maize老师：回复会计学堂0123你这个做没有问题不需要

会计学堂0123：回复maize老师 老师我不会从营业税金及附加里面调出的分录，您能说细一点吗？并一步一步的把分录在谢一面谢谢您

maize老师：回复会计学堂0123借:营业税金及附加-100 贷::应交税金-增值税-100 借本年利润 负数 贷营业税金及附加 负数 这个做完就没有了

会计学堂0123：回复maize老师 老师谢谢您非常感谢

maize老师：回复会计学堂0123好，我先回复别的学员，你有疑问再追问哈，