魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？

紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录

魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理

紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18

紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18

魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元

紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18

魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？

紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的

魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧

魏云：回复紫藤老师 计提的金额

紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的

魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行

魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？

紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18

魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

Miss施：回复文文老师 利润总额是—2000元，减去缴纳的所得税，净利润为—3000元，对吗？

文文老师：回复Miss施利润总额是—2000元，减去缴纳的所得税，净利润为—3000元，对的

学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗

邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗

学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？

邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目

学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊

邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？

邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录

学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗

邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理

学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？

邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款