首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
交纳汇算清缴会计分录
分享
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴交1700元税，会计分录是什么？
借，以前年度损益调整贷，银行存款。借，利润分配，未分配利润，贷，以前年度损益调整。
16楼
2023-03-13 05:58:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
17楼
2023-03-13 07:11:57
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
18楼
2023-03-13 08:08:09
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-03-13 08:31:27
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-03-13 08:55:53
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-03-13 09:22:57
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-13 09:33:24
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-03-13 09:54:38
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-03-13 10:14:26
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-03-13 10:26:24
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-03-13 10:36:58
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-03-13 11:04:52
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-03-13 11:21:58
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-03-13 11:40:30
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-03-13 11:51:06
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-03-13 12:04:15
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-03-13 12:24:31
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-03-13 12:48:44
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-03-13 13:06:58
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 13:29:56
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-13 13:48:00
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ Miss施 发表的提问：
请问，5月汇算清缴缴纳企税1000元，怎么做会计分录
借：未分配利润或所得税费用 贷：银行存款
19楼
2023-03-13 08:58:38
全部回复
Miss施：回复文文老师 利润总额是—2000元，减去缴纳的所得税，净利润为—3000元，对吗？
2023-03-13 09:11:23
文文老师：回复Miss施利润总额是—2000元，减去缴纳的所得税，净利润为—3000元，对的
2023-03-13 09:26:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
20楼
2023-03-13 09:53:38
全部回复
学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-03-13 10:18:49
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-03-13 10:31:50
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-03-13 10:56:45
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-03-13 11:21:49
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-03-13 11:49:52
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-13 12:10:05
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-03-13 12:36:56
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-03-13 13:06:06
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-03-13 13:26:16
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-03-13 13:48:27
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-03-13 14:18:21
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-13 14:31:43
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料