暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税

暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款

暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税

暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款

Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？

暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录

天空乐怡：回复徐阿富老师 老师，增值税的这个计提，跟缴纳 时，具体的能帮我写一下吗？我每次都搞不清楚。谢谢

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，你再回复我下，晚上发你整个分录，现在外面，好吗？

天空乐怡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，参考下这个： （1）财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额； （2）本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。

潇洒的微笑：回复邹老师 对，老师，新年好

邹老师：回复潇洒的微笑你好 计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款

加油努力奋斗：回复邹老师 请问可以不入“应付职工薪酬-工会经费“吗?改为”其他应付款“

邹老师：回复加油努力奋斗你好，不可以的

CLJ????：回复朴老师 所有税

朴老师：回复CLJ????每月计提税金时的会计分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 次月缴纳时： 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款

朴老师：回复CLJ????1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 　　贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 　　贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 　　贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

朴老师：回复CLJ????印花税借税金及附加贷应交税费-印花税 借应交税费-印花税贷银行

向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？

张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款

春之晨意：回复袁老师 不是销售商品，是缴纳税金

春之晨意：回复袁老师 是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款