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上交税费国税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
1楼
2023-03-12 11:34:17
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清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-03-12 12:04:14
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-03-12 12:20:02
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 精明的冰棍 发表的提问：
假定2019年6月30日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为8600000元；2019年12月31日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为12400000元。不考虑相关税费和其他因素。甲公司应编制如下会计分录：
借：交易性金融资产-公允价值变动12400000-8600000 贷：公允价值变动损益12400000-8600000 或者借：其他权益工具投资-公允价值变动 12400000-8600000 贷：其他综合收益12400000-8600000
2楼
2023-03-12 12:54:53
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 拉长的茉莉 发表的提问：
假定2019年6月30日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为8600000元；2019年12月31日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为12400000元。不考虑相关税费和其他因素。甲公司应编制如下会计分录
借:交易性金融资产-公允价值变动 12400000-8600000 贷:公允价值变动所以12400000-8600000
3楼
2023-03-12 14:22:43
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宇飞老师：回复拉长的茉莉贷:公允价值变动损益
2023-03-12 14:56:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 续写 发表的提问：
国税局代开的发票各项税费直接交了怎么写会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
4楼
2023-03-12 15:26:29
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钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 欢呼的水蜜桃 发表的提问：
上交国库利息收入会计怎样记分录？
1、计提分红款： 借：利润分配-应付股利 贷：应付股利结转 2、应付分红款： 2、付分红款： 借：应付股利 贷：银行存款/现金
5楼
2023-03-12 16:30:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！国库退回上一会计年度交的所得税，企业收到应怎样做会计分录？
你好！这个要看是什么原因退的了。
6楼
2023-03-12 17:59:21
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孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了
2023-03-12 18:18:09
宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-03-12 18:31:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 懦弱的大米 发表的提问：
拨交上月工会经费的会计分录，有税
你好，借；应付职工薪酬——工会经费，贷；银行存款
7楼
2023-03-12 19:11:03
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 娇气的电话 发表的提问：
填开中华人民共和国税收缴款书，缴纳上月未交增值税xx，应交城市维护建设税xx，应交教育费xx的会计分录。
你好， 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费 贷：银行存款
8楼
2023-03-12 20:29:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.07w
引用 @ 维尼 发表的提问：
给外国企业支付了一笔服务费，代扣代缴增值税和附加税 会计分录 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款 会计分录对吗
你好 分录可以这么做的。
9楼
2023-03-12 21:54:21
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
国税户管通知把上一年度进项税额转出补交增值税，那会计分录如何处理呀？
借 成本或费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
10楼
2023-03-12 23:15:26
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也許、啲也許：回复果果老师 我也是这样处理，但是最后负债表的应交税金和实际的核对不上
2023-03-12 23:41:36
也許、啲也許：回复果果老师 他会自动减除进项金额，比如这个月我增值税交1万，如果把上一年度进项转出做贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）3千，那么本月结转时应交税金就只有体现7千，而不上1万
2023-03-12 23:59:29
果果老师：回复也許、啲也許若进项税额转出3千，那应交增值税要增加3千，应该交1.3万
2023-03-13 00:17:04
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出税务缴款书上交应交税费24680元. 怎么做会计分录
开出税务缴款书上交应交税费24680元. 怎么做会计分录
11楼
2023-03-13 00:36:01
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应交税费 24680 贷银行存款26480
2023-03-13 00:56:13
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 山西~琪 发表的提问：
每月用银行存款交的国税，地税，怎么做会计分录？
你好！ 增值税： 借记应交税费—未交增值税 贷记银行存款 所得税 借 所得税费用 贷 银行存款 地税的城建税教育附加及印花税 借 税金及附加 贷 银行存款
12楼
2023-03-13 01:28:50
全部回复
山西~琪：回复老江老师 好的，谢谢！
2023-03-13 01:55:34
老江老师：回复山西~琪不客气，这是应该的！
2023-03-13 02:24:35
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.87w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
国有企业上交收益的会计分录是什么？去年的
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
13楼
2023-03-13 02:24:07
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shmilyxin030701：回复家权老师 用应付利润科目过渡吗？去年的收益直接用利润分配未分配利润科目？
2023-03-13 02:48:20
家权老师：回复shmilyxin030701有股东决议，就需要应付利润科目过渡
2023-03-13 03:16:59
shmilyxin030701：回复家权老师 国有独资企业，没有股东决议，组建时的方案按比例上交财政。不用以前年度损益调整科目吗？
2023-03-13 03:43:34
家权老师：回复shmilyxin030701那就年末，按照方案预提应付利息，下年上缴的时候直接支付。这个支付的是利润，不是更正差错，不涉及以前年度损益调
2023-03-13 03:56:20
shmilyxin030701：回复家权老师 如果没有预提就直接是借利润分配未分配利润，贷银行存款是不？
2023-03-13 04:12:17
家权老师：回复shmilyxin030701是的，就是那个意思
2023-03-13 04:28:18
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.95w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
上交国有资本收益的会计分录，老师您看对吗？
同学你好 是这样做的
14楼
2023-03-13 03:19:33
全部回复
shmilyxin030701：回复朴老师 这个应付国有资本收益相当于应付利润是吗？是利润分配的二级科目？不是负债下的二级科目？需要从应付利润科目过渡吗？
2023-03-13 03:34:53
朴老师：回复shmilyxin030701对的 是这个意思的
2023-03-13 03:47:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税局查征补录后会计分录如何处理?
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
15楼
2023-03-13 04:41:47
全部回复
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