应交所得税的会计处理

朴老师

职称：会计师

4.97

解题: 21.82w

盘盈的固定资产属于额外获得的资产，所以要交企业所得税。相当于额外受益。

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 12.66w

知道了

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邹老师：回复我是女王56460.02元*25%

2023-03-13 07:05:29

易老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

4.96

解题: 11.29w

作为一种债权表现形式，不良资产包的处置，无论是转让还是追索，均不需要缴纳增值税，只需要涉及企业所得税。所得税也会出现两种情况：第一种情况：购入价款5000万元，收回价款10000万元这就产生了不良资产包转让收益，应在当期并入所得缴纳企业所得税。第二种情况：购入价款5000万元，收回价款4000万元这就产生了不良资产包转让损失，作为一种特殊的债务重组损失，可以在企业所得税前扣除计入投资收益就可以了

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