学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 增值税主表25行 32行都是负数

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091您好。是的，申报表上的不用管

学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 是不是缴税多啦

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091您好，假如您按照做账系统里面去申报，是无误的就可以

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091因为增值税申报表这套，看上面的的确存在多交

学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 为什么一张表是+27行 另外是-27

学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 第三十二行

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091一个是未交，一个是欠缴

学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 什么意思？

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091期末未交税额，一个是其中欠缴税额

iu：回复郭老师 申报了

郭老师：回复iu计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除

iu：回复郭老师 可是最新的政策的加计抵减是没有计提的，而是直接在缴纳增值税时借：未交增值税21贷：银行存款20 其他收益1的

郭老师：回复iu你可以计提的，体现出留抵

喜悦的鲜花：回复韦老师 嗯嗯嗯嗯嗯嗯

韦老师：回复喜悦的鲜花1. 结转进项税额: 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(进项) 2. 结转销项税额: 借:应交税费--应交增值税(销项) 贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 3.结转未交增值税 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税

四月～微暖：回复冰儿老师 那结转的时候也是结转到转出多交增值税那个科目是吗？

冰儿老师：回复四月～微暖这就是每月要结转的分录啊。