123804689：回复思顿乔老师 我的意思是，之前会计的账务如果有问题，自己怎么交接，跟自己撇清关系

思顿乔老师：回复123804689您好，之前的帐与您没有关系

123804689：回复思顿乔老师 如何证明之前的账不是自己做的

思顿乔老师：回复123804689您好，您有您入职的时间

julie：回复邹老师 多计提了

julie：回复邹老师 还有汇算清缴时的税额如何处理

julie：回复邹老师 交纳时按税务系统算出的交纳对吗？只要调整帐面数即可吧

邹老师：回复julie你好，多计提了就冲销，借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用 汇算清缴补交了企业所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 缴纳的时候只需要根据系统实际缴纳的税款做分录就是了 只需要调整在账面计提数据就是了

julie：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复julie不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

李老师：回复爱笑的流沙财务会计与管理会计的区别： 　　（1）会计主体不同。管理会计主要以企业内部各层次的责任单位为主体，更为突出以人为中心的行为管理，同时兼顾企业主体；而财务会计往往只以整个企业为工作主体。管理会计责任主体更具体。 　　（2）基本职能不同。管理会计作为企业会计的内部管理系统，其工作侧重点主要为企业内部管理服务；不受财务会计“公认会计原则”的限制和约束，适用的方法灵活多样，工作程序性较差，从企业经营管理的角度来获取数据，为责任主体制订工作目标，控制责任主体的行为。注重管理过程、结果对企业内部各方面人员在心理和行为方面的影响，按照企业经营目标而努力工作，起作企业向导功能，主要履行预测、决策、规划、控制和考核的职能，属于“经营型会计”。财务会计工作的侧重点在于为企业外界利害关系集团提供会计信息服务，方法和程序是固定的，采用统一的财务会计制度和准则，主要为股东、债权债务人、政府主管部门，履行反映、报告企业经营成果和财务状况的职能，属于“报告型会计”。 　　（3）信息特征不同。管理会计信息跨越过去、现在和未来三个时态；而财务会计信息则大多为过去时态。管理会计大多以没有统一格式、不固定报告日期和不对外公开的内部报告为其信息载体；财务会计在对外公开提供信息时，其载体是具有固定格式和报告日期的财务报表。管理会计在向企业内部管理部门提供定量信息时，除了价值单位外，还经常使用非价值单位，比如企业的一线工

过时的八宝粥：回复meizi老师 几十块钱

meizi老师：回复过时的八宝粥你好那你必须要找差异 。 去看看上期是否有差异 如果上期没差异就是本期有问题

过时的八宝粥：回复meizi老师 上期是没有问题的，但是本期发票比税务系统里面的少一张

过时的八宝粥：回复meizi老师 可不可以做一个分录把他调整

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 不能的 你要么去修改申报表 与你账上一致 要么就修改你账上

过时的八宝粥：回复meizi老师 老师您好，五月份发票被做到四月份了，导致四月份和五月份进项税额不对，并且已经结账了，在账务该如何处理

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你实际业务是什么 是几月发生的费用 ？

过时的八宝粥：回复meizi老师 购买蓝牙音箱，金额 884.07 税114.93 五月份的发票，做在了四月份，已经结账了

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 意思实际是4月的购进 5月补发票给你们吗？你把分录写下看看

过时的八宝粥：回复meizi老师 是五月份的够进，发票也是五月份的，做的时候做成四月份的了，已经结账了

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 那你就提前做账了。 你应该不能在4月去做的。 金额小先这样处理 。不然你还得去反结账修改 还得去修改申报表 报表。

过时的八宝粥：回复meizi老师 那我该如何处理

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你需要去反结账 去修改账上 红冲4月做错的账 在5月里面去体现账务 。然后去修改4-5月的报表和申报表

过时的八宝粥：回复meizi老师 老师，您好，小规模纳税人开具一张销售发票 (销项负数)。我的会计分录该怎么借贷

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你这个销售发票负数 是冲收入吗 什么业务 你之前取得了收入分录怎么做的？

过时的八宝粥：回复meizi老师 借，银行存款 贷应收账款

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你没做收入吗 ？你是开负数发票 应该是发生了退货等 要红冲之前分录的。